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正常計提的機關(guān)單位房屋維修基金應(yīng)該怎么做會計科目？ 如果是以前年度忘記計提機關(guān)單位維修基金應(yīng)該怎么做會計科目？

2020-12-23 09:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-12-23 09:57

你好，同學(xué)。 借，單位管理費用? 貸，預(yù)提費用 現(xiàn)在補處理 借，以前年度盈余調(diào)整 貸，預(yù)提 費用??

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快賬用戶4710 追問 2020-12-23 10:04

他是以前的房屋維修基金沒有計提，銀行存款大于實際存款。 我可以計提一筆，（1）借：以前年度盈余調(diào)整，貸：銀行存款。 或（2）借：以前年度盈余調(diào)整，貸，業(yè)務(wù)活動費_計提專用基金。 借：業(yè)務(wù)活動費_計提專用基金，貸，銀行存款 （3）在期末，借：累計盈余，貸，以前年度損益調(diào)整 如果我想法對，是按照1-3寫，還是2-3寫。 如果錯，老師可以講明白一點嗎？

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齊紅老師 解答 2020-12-23 11:36

你這里是按1-3填寫處理的。 你這相當于之前沒提，現(xiàn)在補提處理 借，以前年度盈余調(diào)整 貸，銀行存款 借，累計盈余 貸，以前年度損益調(diào)整

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你好，同學(xué)。 借，單位管理費用? 貸，預(yù)提費用 現(xiàn)在補處理 借，以前年度盈余調(diào)整 貸，預(yù)提 費用??
2020-12-23
同學(xué)你好 在建工程是個過渡科目，如果以前年度就已經(jīng)竣工，那么就會轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，每年折舊，而折舊額應(yīng)該已經(jīng)計入了當年度的損益科目，那么也就不需要調(diào)整這部分了，如果一直未竣工，我建議也把損益全部計入今年，不要再去調(diào)以前年度的賬了，否則還要修改對以前年度外報出的財務(wù)報表 借：事業(yè)支出 貸：在建工程
2022-01-26
你好， 借：其他應(yīng)付款 貸：累計盈余
2020-12-30
你這里設(shè)置科目 工程施工-X項目-合同成本 工程結(jié)算 其他的往來科目正常設(shè)置處理
2020-08-26
您好，借：管理費用-房租 貸：其他應(yīng)收款～洪益房租
2022-12-07
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