我們事業(yè)單位 繳納增值稅小規(guī)模納稅人 不到9萬不交稅 現(xiàn)在我賬上應交增值稅是借方余額 現(xiàn)在怎么處理
同學你好 為什么是借方 你們有進項稅？
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你好老師！我們是小規(guī)模納稅人，季度30萬之內免交增值稅，做做賬時每張發(fā)票憑證上都有應交增值稅多少金額，導致現(xiàn)在賬上和實際交的增值稅不一致，怎么處理？
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我們事業(yè)單位 繳納增值稅小規(guī)模納稅人 不到9萬不交稅 現(xiàn)在我賬上應交增值稅是借方余額 現(xiàn)在怎么處理
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補交去年小規(guī)模納稅人時少交的增值稅6000元，借應交稅費—應交增值稅 6000 貸銀行存款6000；現(xiàn)在變成一般納稅人，交增值稅時走：應交稅費—未交增值稅，變更一般納稅人時科目應交稅—費應交增值稅科目無余額，補交稅款后出現(xiàn)借方余額，怎么能把應交稅費—應交增值稅科目結平，如何做賬務處理
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老師，請問小規(guī)模納稅人取得收入的時候，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費-未交增值稅?，F(xiàn)在政策是小規(guī)模納稅人季度30萬內，免征增值稅。那未交增值稅這個科目的余額要怎么處理？
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剛到朋友的公司，之前公司是小規(guī)模，今年二月份升的一般納稅人，現(xiàn)在我看到賬上應交增值稅（小規(guī)模納稅人專用）貸方還有一千多的余額，這個現(xiàn)在該怎么處理？
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我沒有進項稅 我們是小規(guī)模納稅人
我也覺得很奇怪
你看一下憑證的內容是什么 為什么計入借方
是這樣的 我是一年累計的 然后老師 您是讓我從開始為借方的地方看起走嗎
發(fā)生額是借方的看一個憑證就可以
老師我在1月的時候上交增值稅40909.25 余額就為借方了
主要是96號憑證沖銷的過多
但是我看了的96號憑證是正確的 我現(xiàn)在想法是 借方余額就是我們是小規(guī)模納稅人 每個月減免的那部分 有沒有這個可能
減免也是以已經計提的不分 為金額的 不可以多確認的?
什么意思哦 沒有看懂
那我計提的時候我怎么知道我這個有沒有開超啊
就是你確認的減免的增值稅 不能超過已經確認的增值稅銷項稅
你的意思是 我沒有超過金額的我就不計提增值稅嗎 超過了我就做銷項
但是我的金額 就是都比較大 我就是先計提
確認的減免稅的金額小于計提額 出現(xiàn)借方余額的時候 不在確認減免稅了
老師我還是沒有看懂你的答復了
增值稅永遠是先計提后確認減免稅額 所以你確認減免稅的時候要看應交增值稅是不是貸方余額 不是的話 就不能在借方確認減免了
相當于我現(xiàn)在借方余額 就是計提少了 可能是我前面確認收入時候沒有計提
是的 一定是確認的減免金額大于計提的金額了