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請(qǐng)問公益性捐贈(zèng)在利潤(rùn)總額12%以外的部分是永久性差異還是暫時(shí)性差異?為什么?

2020-12-18 00:58
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-18 06:40

您好,目前是暫時(shí)性差異。因?yàn)橐院罂梢钥鄢?/p>

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您好,目前是暫時(shí)性差異。因?yàn)橐院罂梢钥鄢?/div>
2020-12-18
同學(xué)你好,應(yīng)交所得稅就是按照稅法來計(jì)算所得稅金額,等于利潤(rùn)總額-可以加計(jì)扣除的金額,再乘以稅率就可以了。攤銷金額可以加計(jì)扣除
2022-03-18
由于前期差錯(cuò)所形成的影響數(shù)可能是差額,也可能是暫時(shí)性差異或永久性差異,所以在更正前期差錯(cuò)時(shí),屬于差額部分的調(diào)整應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用;屬于暫時(shí)性差異的部分調(diào)整遞延所得稅和所得稅費(fèi)用;屬于永久性差異的部分則既不調(diào)整所得稅費(fèi)用,也不調(diào)整應(yīng)交所得稅,更不需要調(diào)整遞延所得稅。 請(qǐng)問上述屬于會(huì)計(jì)前期差錯(cuò)造成因差額部分和永久性差異部分的具體實(shí)例有哪些??jī)烧咔闆r有什么不同?--比如少計(jì)提管理費(fèi)用,更正時(shí)通常可以調(diào)整應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi),比如罰款支出漏極了,更正時(shí)不允許調(diào)整應(yīng)交所得稅,屬于永久性差異。比如忘記計(jì)提銷售費(fèi)用,屬于保修業(yè)務(wù),但是沒有發(fā)生支出,更正時(shí)調(diào)整遞延所得稅。
2021-04-27
學(xué)員你好,這道題是算所得稅費(fèi)用,所得稅費(fèi)用=應(yīng)交稅費(fèi)+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn),不是應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
2021-11-15
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