那老師這樣處理后2018年的匯算年報也不用更正嗎

你好，應(yīng)該要去更申報18年匯算清繳的

年底股東分配利潤不管金額多少都是20%的稅率嗎

我不去更正2018年的該咋處理

如果我直接充紅借負(fù)數(shù)管理費用，貸負(fù)數(shù)職工薪酬可以嗎

更正2018年的又會有滯納金補(bǔ)繳稅款，

直接在2019年解決這事最好咋辦

你是小企業(yè)會計準(zhǔn)則嗎，是的話，可以當(dāng)面沖費用，不調(diào)以前

股東分紅都是20％個稅

是的，2018年的19年沖紅管理費用就可以是嗎，老師

小企業(yè)會計準(zhǔn)則，是可以19年沖18年費用的。不調(diào)以前年度

好的，謝謝老師

她是2019年一月期初應(yīng)付職工薪酬薪酬工資99457.23到19年12月底借方890497.23，貸方791040，貸方是19年實際發(fā)放，實際計提的管理費用工資，借方就多18年多計提的99457.23我如果沖紅費用，那就是計提的管理費用工資又與實際發(fā)放的不一樣了，老師我很迷惑，應(yīng)該咋處理才好

你是怎么判斷他多計提了應(yīng)付職工薪酬的。

我在職工薪酬調(diào)整表里應(yīng)該是賬載職工薪酬填借方應(yīng)付職工薪酬工資數(shù)據(jù)，實際發(fā)生額填當(dāng)年計提發(fā)放的工資，把2018年的99457.23調(diào)增上稅處理可以嗎，老師

我查他的賬了，這個貸方余額里亂七八糟的，什么職工福利費，職工培訓(xùn)費，當(dāng)時賬本里是應(yīng)付職工福利費，這個公司原來手工帳，2018年10月建的電子賬，他把這筆余額就錄到職工薪酬貸方了，其實這筆賬根本不存在，只是把票做賬了，錢不需要支付，才成這種形式了，他的賬沒法找到根源，她是隨心所欲

如果2019年一月期初應(yīng)付職工薪酬薪酬工資99457.23，這個是期初余額吧，就是18年的余額，如果你公司是上月計提下月發(fā)放的，就是12月計提的金額，2018年底一定會有余額，如果是當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放工資，那月底有余額就是多計提的金額了。

這個貸方余額連2015年到2017年的都有，這是累計下來的要追究這筆賬的話，他以前年度年年的報表都有問題，都要更正

那你把現(xiàn)在這年的賬整清楚就好，你現(xiàn)在剩余的應(yīng)付職工薪酬和你實付的差額多少，差多少，你就沖紅或者補(bǔ)提。

老板說沒有外欠的工資，就不存在這筆款，是前面會計亂做賬亂用科目，無語，他的爛賬沒法說，我追查近五年的賬，找不到根源

18年10月建賬，他把這個數(shù)據(jù)錄入職工薪酬貸方，18年底就有，然后2018年匯算清繳她也沒處理

如果是當(dāng)月計提，當(dāng)月發(fā)放工資，月末應(yīng)付薪酬無余額。如果是當(dāng)月計提下月發(fā)放，借：應(yīng)付職工薪酬? 100??，下個月發(fā)放貸? 應(yīng)付職工薪酬? ?100。如果上月應(yīng)付職工薪酬借方余額大于100元就沖紅，小于就補(bǔ)提。

這樣看看，老師應(yīng)該可以看明白咋回事了，怎么處理最好，把賬務(wù)處理分錄寫一下，麻煩老師了

同學(xué)，你一直在說告訴老師前會計賬很亂，多計提了，但是沒有說清楚這個99457.23你是怎么判斷他是多計提的，只說了老板說沒有欠工資。 你給到的信息老師沒辦法判斷多提了，看直接看應(yīng)付職工借 貸方差額，根本不能判斷出來多提了還是少提了。 如果你確定對方多計提了，沖紅的分錄如下:? ?? 借：管理費用? （負(fù)數(shù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬? （負(fù)數(shù)）

當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放，但是這個會計科目亂用，隨心所欲，當(dāng)年該處理的他不處理，年年累計遺留，他的報表年年不對，我不想去更正他的報表，要是更正，估計10年前的報表都需要更正