老師 ，年中接賬，用科目余額表錄期初，數(shù)據(jù)一致，啟動(dòng)新賬賬套，提示損益類(lèi)科目本年實(shí)際發(fā)生額-1000大于損益類(lèi)科目本年累計(jì)發(fā)生額0+本年利潤(rùn)科目余額-800。后發(fā)現(xiàn)差額200是有個(gè)月份財(cái)務(wù)調(diào)整了上一年度費(fèi)用 ，沒(méi)有用未分配利潤(rùn)科目也沒(méi)有用以前年度損益調(diào)整科目，直接就上一年度的費(fèi)用分錄做借貸相反。遇到這樣情況期初數(shù)據(jù)如何處理好？

老師，您好，我，5月份 未分配利潤(rùn)期末余額-年初未分配利潤(rùn)-5月份年累計(jì)利潤(rùn)=1035.35 5月份結(jié)轉(zhuǎn)的管理費(fèi)用=299338.23 科目余額表管理費(fèi)用=312801.33 原因是收到社保補(bǔ)助13463.1 做社保費(fèi)貸方 結(jié)轉(zhuǎn)后 社保費(fèi)（沖減）是-6555.71 但是科目余額表社保費(fèi)依舊是6907.39 當(dāng)月匯算清繳 以前年度損益調(diào)整12427.5 我不明白為什么5月份 未分配利潤(rùn)期末余額-年初未分配利潤(rùn)-5月份年累計(jì)利潤(rùn)不等于0

9月份因?yàn)橛衅渌麘?yīng)付款-社保金500貸方，我就把調(diào)平做的分錄是借：管理費(fèi)用-社保 -500貸：其他應(yīng)付款 -500，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：本年利潤(rùn) -500貸管理費(fèi)用-500。后來(lái)年底發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)余額不等于未分配利潤(rùn)年初數(shù)+利潤(rùn)表凈利潤(rùn)，就差這500.我該怎么調(diào)回來(lái)？

老師，因個(gè)人部分社保由公司承擔(dān)，但會(huì)計(jì)前期一致掛右其他應(yīng)收款社保費(fèi)，導(dǎo)致至2021.12月底仍有5萬(wàn)多余額，但2021年匯算清繳還未上報(bào)，現(xiàn)在2022年1月份可以做調(diào)整上年分錄嗎？借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸其他應(yīng)收款社保費(fèi)金額為截止2021.12月其他應(yīng)收款社保費(fèi)余額？但不需調(diào)整2021年匯算清繳報(bào)表？因之前做的賬稅會(huì)無(wú)差異？

不考慮增值稅，中興企業(yè)2020年12月1日至12月20日損益類(lèi)科目發(fā)生額如下:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入500000元(貸)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本350000元(借)、營(yíng)業(yè)外收入320000元(貸) 管理費(fèi)用60000元(借)，12月1日本年利潤(rùn)期初貸方余額5000000元，利潤(rùn)分配期初貸方余額235700.00元。12月21日-31日發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)21日，經(jīng)批準(zhǔn)上月未查明原因的現(xiàn)金長(zhǎng)款10000元，因保管不 當(dāng)導(dǎo)致霉?fàn)€變質(zhì)材料500元、管理不善發(fā)生固定資產(chǎn)盤(pán)虧15000元(保管 人員賠償2000元) 盤(pán)盈固定資產(chǎn)20000元 (2)25日，結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款20000元 (3)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收入 (4)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用 (5)31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅稅率25% (6)31日，結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤(rùn)。并按凈利潤(rùn)的10%和20%提取法定盈余公積 和任意盈余公積(法定盈余公積累計(jì)額未達(dá)注冊(cè)資本的50%)，并分配股 利100000元 (7)31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配下的其他明細(xì)科目 要求:編制營(yíng)業(yè)外收入，管理費(fèi)用，本年利潤(rùn)，利潤(rùn)分配科目2020年12月21日至31日的科目匯總表。