老師，我們有工會(huì)賬戶，但是工會(huì)說我們沒有正式職工，沒有收取。2800元是我們每月的工資計(jì)提額，這樣直接在企業(yè)賬戶發(fā)放可以不？

你要是成立工會(huì)，按這個(gè)對(duì)應(yīng)撥給工會(huì)，工會(huì)那邊支出才可以，不能做公司賬上了，

你要是想做公司賬上，按實(shí)際開就可以，這個(gè)對(duì)應(yīng)做借管理費(fèi)用 福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，貸庫存現(xiàn)金，

不撥付給工會(huì)，實(shí)務(wù)中也有借管理費(fèi)用 -2800 貸應(yīng)付職工薪酬-2800? 借銀行，貸應(yīng)付職工薪酬，

直接沖掉你之前交和計(jì)提的這個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，

老師，我這樣理解對(duì)不對(duì)，在公司“應(yīng)付職工薪酬”科目余額上，就不能用做福利！只能沖掉計(jì)提金額！

那如果沒有上交，直接轉(zhuǎn)入工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以開支嗎？

需要單獨(dú)成立撥付你們工會(huì)賬上才可以，那這個(gè)對(duì)應(yīng)做工會(huì)賬上，不做公司賬上，公司賬上你這個(gè)做直接掛福利費(fèi)下面就可以，

借管理費(fèi)用工會(huì)經(jīng)費(fèi) -2800 貸應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)-2800? 借銀行，貸應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)，

不需要交，或者是返還不給工會(huì)，直接沖掉，

老師，您上邊那個(gè)分錄我沒有明白？為什么要借銀行呢？

不是返還給你們嗎，我企業(yè)的“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”科目余額有2800元 你這個(gè)是啥余額，貸方，應(yīng)付職工薪酬，工會(huì)經(jīng)費(fèi)？

老師，這不是返還的，是每月從我們工資總額里計(jì)提的2800，

沒有實(shí)際交給工會(huì)不需要計(jì)提，