有一筆押金5萬我公司不需要退給客戶了 這五萬之前已經(jīng)掛了其他應付賬款5萬 現(xiàn)在領導拿了一張餐費來報銷（是因為請客吃飯 這個押金才不需要推給客戶的）可以這樣做分錄嗎：。 借：其他應付款 5萬 貸：營業(yè)外收入5萬 同時 借：管理費用_招待費3000 貸：營業(yè)外收入（紅字3000）

老師您好！同事報銷差旅費和招待費，票已經(jīng)收到，因為公司12月份帳上錢不夠給他報銷，我賬上 借，管理費用_差旅費/招待費 貸，其他應付款_某某人 是這樣操作嗎？

公司成立到現(xiàn)在都是支出沒有收入，因為籌備的項目比較大型，所以支出的差旅費和招待費等管理費用很多，在沒有收入的情況下，我只做一套賬（把有票的有來源的有白條的支出全部做進去）就可以了吧？因為股東也沒有認繳，現(xiàn)在公司支出的錢都是每個月用到了老板娘和老板才以借款名義轉入對公賬戶去支出的，那比如老板們不轉入對公，而是直接以個人現(xiàn)金墊支的費用可不可以直接這樣做： 借：管理費用-業(yè)務招待費 貸：其他應付款-XXX（股東）

老師，我想問下，我們是分公司，負責人報銷差旅費餐費時，拿來發(fā)票我先做，借，管理費用—差旅費，貸，其他應付款—某負責人，我先不給他報銷款項，等攢起來一塊給他報銷，這樣可以嗎？有什么風險嗎？

該記賬憑證所附的原始憑證有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飛機票各一張，合計金額1820元，該飛機票屬于真票。（2）包頭市某賓館開具的一張“內蒙古增值稅普通發(fā)票”，該發(fā)票屬于真票，填開項目齊全、正確，填開的經(jīng)營項目為“住宿費”、開票時間為2021年12月4日，金額為4天共800元。（3）上海市某飯店2021年12月4日開具的一張自制餐費收款收據(jù)，金額為1000元。該企業(yè)報銷時相關會計分錄為借：管理費用—差旅費3620貸：其他應收款—出差借款3620要求：根據(jù)上述情況判斷該企業(yè)2021年12月10日“管理費用”列支的差旅費的真實性、合法性是否存在疑問，并說明理由。注：該項差旅費的報銷人為李斌，出差地點是上海市，李斌系該企業(yè)管理人員；不考慮購進的住宿服務、國內旅客運輸服務增值稅進項稅抵扣問題。