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企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)已經(jīng)報(bào)銷完了,除了匯算清繳時(shí)超過部分需要交企業(yè)所得稅,那么請(qǐng)問已經(jīng)報(bào)銷的錢就不用交任何別的稅了是嗎?比如說股東分紅?

2020-12-13 10:06
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-12-13 10:07

你好 送給個(gè)人的嗎 是的話會(huì)有代扣代繳個(gè)稅

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快賬用戶7913 追問 2020-12-13 10:10

不是,就是吃飯的餐費(fèi),如果做了業(yè)務(wù)招待費(fèi),匯算清繳的時(shí)候超過部分會(huì)調(diào)增外,還需要交別的稅嗎?謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2020-12-13 10:11

你好 不需要交其他的

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你好 送給個(gè)人的嗎 是的話會(huì)有代扣代繳個(gè)稅
2020-12-13
第一個(gè)如果你是獨(dú)立核算的話,是這么做的,第二個(gè)不享受小型微利企業(yè)的減免都是按照25% 第三個(gè),如果沒有辦理備案的,自己做自己的,不需要合并 第四個(gè),你做的稅務(wù)登記是獨(dú)立核算,自己繳納企業(yè)所得稅就可以了
2022-11-23
1.企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予扣除。 2.企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),不超過工資、薪金總額2%的部分,準(zhǔn)予扣除。 3.企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出,不超過工資、薪金總額8%的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 4.企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。 1.向股東支付股息150萬元:這是企業(yè)向股東支付的股息,不屬于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本或費(fèi)用,因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 2.直接向貧困人員王某捐贈(zèng)0.1萬元:這部分捐贈(zèng)不屬于企業(yè)通過公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門進(jìn)行的公益捐贈(zèng),因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 3.發(fā)生與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出3萬元:由于這部分支出與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無關(guān),因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 4.預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款300萬元:這部分是預(yù)繳的企業(yè)所得稅,不是實(shí)際發(fā)生的成本或費(fèi)用,因此不得在企業(yè)所得稅前扣除。 所以,不得在企業(yè)所得稅前扣除的項(xiàng)目有:向股東支付的股息150萬元、直接向貧困人員王某捐贈(zèng)的0.1萬元、與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出3萬元和預(yù)繳的企業(yè)所得稅稅款300萬元。
2024-01-10
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除100*60%=60 10000*0.005=50 可以扣除50 納稅調(diào)增100-50=50
2024-01-10
在計(jì)算甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),允許扣除的三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)分別是500*14%%2B500*2%%2B500*2.5%
2024-01-10
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