還有一個(gè)成本確認(rèn)問題，我們的發(fā)貨成本只能看代發(fā)公司成本，收入只能看拼多多收入，比如代發(fā)公司給我們發(fā)了2萬成本，但是拼多多那邊很多沒有及時(shí)點(diǎn)收貨，或者跨月累計(jì)，所以那個(gè)收入不準(zhǔn)確，就會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤利潤，這個(gè)我怎么解決呀？

老師講的通俗易懂，還有一個(gè)成本確認(rèn)問題，我們的發(fā)貨成本只能看代發(fā)公司成本，收入只能看拼多多收入，比如代發(fā)公司給我們發(fā)了2萬成本，但是拼多多那邊很多沒有及時(shí)點(diǎn)收貨，或者跨月累計(jì)，所以那個(gè)收入不準(zhǔn)確，就會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤利潤，這個(gè)我怎么解決呀

成本與收入按 “權(quán)責(zé)發(fā)生制” 匹配：不管拼多多是否確認(rèn)收貨，按 “發(fā)貨時(shí)點(diǎn)” 統(tǒng)一核算周期（如按月），代發(fā)公司當(dāng)月發(fā) 2 萬成本，就先記 “主營業(yè)務(wù)成本” 2 萬；拼多多當(dāng)月已發(fā)貨未確認(rèn)收貨的訂單，先暫估收入（按訂單售價(jià)），待后續(xù)確認(rèn)后再調(diào)整差異，避免跨月錯(cuò)位。 月末對(duì)賬調(diào)整：每月末用代發(fā)公司發(fā)貨明細(xì)，對(duì)應(yīng)拼多多已發(fā)貨訂單（含未確認(rèn)收貨），核對(duì)成本與暫估收入，對(duì)跨月確認(rèn)收貨的，次月沖銷原暫估，按實(shí)際確認(rèn)金額記收入，確保每筆業(yè)務(wù)的成本和收入歸屬同一核算期，減少利潤偏差。

老師，可以寫一下分錄嗎？我還沒繞過來，還有一個(gè)我們的貨款是到拼多多上，我們后面才提現(xiàn)。然后發(fā)生的推廣費(fèi)，也是直接這個(gè)貨款里面付出去，比如我們充值一次推廣費(fèi)5000，直接余額支付，

一、核心業(yè)務(wù)分錄（按權(quán)責(zé)發(fā)生制，匹配成本收入） 1. 代發(fā)公司當(dāng)月發(fā)貨 2 萬（確認(rèn)成本） 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 拼多多銷售 20000 貸：預(yù)付賬款 - 代發(fā)公司 20000 （注：用代發(fā)公司實(shí)際發(fā)貨成本，沖減之前付的 10 萬預(yù)付，體現(xiàn) “虛擬庫存” 扣減） 2. 拼多多當(dāng)月已發(fā)貨未確認(rèn)收貨（暫估收入，按訂單總售價(jià)，假設(shè)暫估 3 萬） 借：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái)（暫估） 30000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 拼多多銷售 30000 （若需拆增值稅：貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） （30000/（1 + 稅率）× 稅率）） 3. 次月拼多多確認(rèn)收貨（沖暫估、記實(shí)際收入，假設(shè)實(shí)際收入 3.2 萬） 先沖上月暫估： 借：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái)（暫估） -30000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 拼多多銷售 -30000 再記實(shí)際收入： 借：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái) 32000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 拼多多銷售 32000 二、推廣費(fèi)及提現(xiàn)分錄 1. 用拼多多貨款余額支付推廣費(fèi) 5000 借：銷售費(fèi)用 - 拼多多推廣費(fèi) 5000 貸：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái) 5000 （直接沖減平臺(tái)待收貨款，無需走銀行存款） 2. 從拼多多提現(xiàn)（假設(shè)提現(xiàn) 2 萬，無手續(xù)費(fèi)） 借：銀行存款 20000 貸：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái) 20000

借：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái)（暫估） -30000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 拼多多銷售 -30000 再記實(shí)際收入： 借：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái) 32000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 拼多多銷售 32000，老師這個(gè)應(yīng)收暫估就是我們發(fā)貨的數(shù)據(jù)是嗎？如果我想通過發(fā)出商品這個(gè)科目過度，怎么做分錄呢

一、代發(fā)公司發(fā)貨時(shí)（先記發(fā)出商品，不直接確認(rèn)成本） 借：發(fā)出商品 - 拼多多 20000 貸：預(yù)付賬款 - 代發(fā)公司 20000 （注：“發(fā)出商品” 相當(dāng)于暫存的成本，此時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)利潤，等確認(rèn)收入后再轉(zhuǎn)成本） 二、當(dāng)月已發(fā)貨未確認(rèn)收貨（僅記發(fā)出，不估收入） 無需做收入分錄，僅通過 “發(fā)出商品” 科目掛賬，待后續(xù)確認(rèn)收貨時(shí)再處理。 三、次月拼多多確認(rèn)收貨（同步確認(rèn)收入和成本） 假設(shè)實(shí)際收入 32000 元，對(duì)應(yīng)成本 20000 元： 確認(rèn)收入： 借：應(yīng)收賬款 - 拼多多平臺(tái) 32000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 - 拼多多銷售 32000 （需計(jì)稅的話：貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）） 結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)成本（從發(fā)出商品轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本）： 借：主營業(yè)務(wù)成本 - 拼多多銷售 20000 貸：發(fā)出商品 - 拼多多 20000

老師，成本問題，我沒法一一對(duì)應(yīng)，怎么辦，比如5月代發(fā)公司給發(fā)貨5萬，拼多多當(dāng)月到賬6萬，很有可能這5萬的成本都不是對(duì)應(yīng)這6萬的成本呀，有可能6月才到賬的