公司幫員工代扣代繳個人所得稅，做賬是通過其他應(yīng)收賬款，沒有通過應(yīng)交稅費(fèi)，可以？ 一個資產(chǎn)科目，一個負(fù)責(zé)類，搞不明白

您好老師，我想問下，就是以前代賬公司幫忙代賬，有個帳做錯了，他給調(diào)了一次，但在應(yīng)交稅費(fèi)下一直掛著余額，是負(fù)的，代賬那邊不知道該怎么調(diào)了，那我要通過什么科目能把他調(diào)平，請幫忙指導(dǎo)，謝謝

【多選題】下列各項中，應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算的有（）。（2021年）A.開立并使用賬簿交納的印花稅B.開采礦產(chǎn)品應(yīng)交的資源稅C.銷售應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)交的消費(fèi)稅D.發(fā)放職工薪酬代扣代繳的個人所得稅【多選題】以下通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算的有（）。（2021年）A.印花稅B.個人所得稅C.增值稅D.消費(fèi)稅【單選題】以下稅費(fèi)應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算的是（）。（2021年）A.印花稅B.消費(fèi)稅C.耕地占用稅D.契稅【多選題】下列各項中應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)”科目核算的有（）。（2018年）A.增值稅一般納稅人購進(jìn)固定資產(chǎn)應(yīng)支付的增值稅進(jìn)項稅額B.為企業(yè)員工代扣代繳的個人所得稅C.交納的耕地占用稅D.交納的印花稅

老師，我們分公司只有這一張完稅證明的票，還是通過員工代繳的當(dāng)時繳的，其他所有收入和支出都是由總公司做的賬，我就想問，通過這個完稅證明我怎么填寫資產(chǎn)負(fù)載表和利潤表呢？還有企業(yè)所得稅表呢？

老師，個人所得稅是個人承擔(dān)的，由單位代扣代繳。 發(fā)工資時，做賬 借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)數(shù)） 貸：銀行存款（實發(fā)數(shù)） 其他應(yīng)收款—個人社保 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 是不是還要有一筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅 貸；銀行存款—員工的賬戶