您好,您可以設(shè)置一個臺賬,記錄稅會差異,不是很復雜的
固定資產(chǎn)單價小于500萬了,所得稅前一次扣除了,會計上賬務(wù)處理還是按原值進固定資產(chǎn),按月提折舊。納稅申報了,由此產(chǎn)生的稅會差異,需要確認“遞延所得稅負債嗎?
老師好,關(guān)于固定資產(chǎn)一次折舊 要涉及遞延所得稅 是不是處理起來比較復雜的
老師,我單位18年購買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當期一次抵扣了,后來稅務(wù)局不讓抵扣,于12月固定資產(chǎn)恢復折舊,并確認了遞延所得稅負債,借,所得稅費用, 貸,遞延所得稅負債,之后分期轉(zhuǎn)回, 2019年12月,當年有盈利作分錄, 借,遞延所得稅負債 貸,應(yīng)交稅費所得稅, 今年公司虧損12月份遞延所得稅負債如何處理呢?怎么寫分錄,謝謝
老師好,老師好,固定資產(chǎn)一次折舊了,現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來,現(xiàn)在報表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額,現(xiàn)在想賬上和報表一致,怎么做賬呢,賬上和報表的差額就是遞延所得稅金額,我報表剛好是每個月遞延所得稅的差額
固定資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),會計計提折舊比稅法要求的少,會計利潤比稅法利潤多,繳納的所得稅多,后期稅法提的折舊少,而會計提的利潤多,就相當于少交稅,這不是遞延所得稅資產(chǎn)可以這樣理解嗎?資產(chǎn)減值怎么會形成遞延所得稅資產(chǎn)呢
大陸生產(chǎn)的蘋果手機需要交關(guān)稅嗎
老師您好!問下一個建筑工程324萬,材料成本大學67%,農(nóng)民工工資30%,農(nóng)民工工資以工資發(fā)放還是要以農(nóng)民工專戶發(fā)放?。?/p>
小微企業(yè)年收入不超過300萬,是指從1月份到12月份還是循環(huán)的比如7月份到次年6月份屬于一年
我現(xiàn)在我的核算理解是:所有核算都是按會計周期自然日7/1到7/31日來核算,導所有輔助核算的數(shù)據(jù)都是按自然日導7月1/到7/31日的明細表來核算,6/26到6/31日的做暫估入庫,然后總賬做沖銷暫估和正式入賬的調(diào)整分錄。我現(xiàn)在也可以理解為總賬委外這加工費847837.08元就是7/1到7/31日的委外入庫加工費,對于6/26-6/30期間的收貨(屬于上一個采購周期但在本月物理入庫),在6月30日做暫估入庫,將其成本計入6月材料成本或委外加工費成本。老師是這意思嗎?
今明考中級會計嗎嗎嗎老師
想問下圖片上畫圈的資料沒有了嗎,怎么一直打不開,準備備考2026的注會,想買點資料開始聽課了,但是這個資料怎么都無法打開,請盡快處理
老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒看懂?
老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒看懂?
請問個人開過來的普票,陽山水蜜桃5000元,稅務(wù)局顯示票面稅額是0,有效抵扣稅額是450元,能抵扣嗎?
請你:這道題,按答案給列式子算,我算的怎么和答案不一樣100-29=71*100=7100*50=355000*2=710000/4=177500-9600=167900
這個跟加速折舊 比起來 哪個復雜 是加速折舊復雜還是 一次性折舊 復雜
我覺得一次性折舊簡單點,因為稅法折舊只有第一年有,后面幾年稅法折舊都是0,這樣稅會差異好算一點