老師好，老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來，現(xiàn)在報表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報表一致，怎么做賬呢，賬上和報表的差額就是遞延所得稅金額，我報表剛好是每個月遞延所得稅的差額
同學(xué)你好 你沒有沒有計提嗎
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1.我們公司是弄大車的公司，2020年底升級成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開票了，有利潤了，所以6月份報企業(yè)所得稅的時候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個月一個月計提折舊，這個月再報企業(yè)所得稅的時候，上次一次性折舊的折舊額這個月不就多報了嗎？（購買的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個季度報企業(yè)所得稅還是按照之前每個月報企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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老師，企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負債科目，但是報財報時，電子稅務(wù)局核的小企業(yè)會計準則，里面沒有遞延所得稅負債一項，那資產(chǎn)負債表的遞延所得稅金額填哪里呢？
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老師，想咨詢下，之前有做分錄遞延所得稅負債(固定資產(chǎn)申報一次性折舊，賬上分4年折舊產(chǎn)生的差異)，現(xiàn)在每季度交企業(yè)所得稅需要怎樣沖減。
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老師，2021年企業(yè)用了固定資產(chǎn)500萬一次攤銷，2022年賬上每個月都在計提折舊?，F(xiàn)在報季度所得稅，成本里面要不要減去500萬一次攤銷的計提折舊金額。還有就是利潤表上要不要減去計提折舊金額
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老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來，現(xiàn)在報表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報表一致，怎么做賬呢，賬上和報表的差額就是遞延所得稅金額
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沒有計提
老師，怎么計提的呢
1、企業(yè)采用加速折舊，因計稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異，則需要計提遞延所得稅資產(chǎn)； 2、企業(yè)在某些情況下需要計提預(yù)計負債（例如預(yù)提售后服務(wù)費用），而稅法規(guī)定費用在實際發(fā)生的時才能稅前扣除，由于差異，所以需要計提遞延所得稅資產(chǎn)； 3、無形資產(chǎn)開發(fā)時可以在開發(fā)支出當期加計扣除，而會計準則是按照一定年限攤銷，需要計提遞延所得稅負債。
詳細的分錄是怎么做的呢
1、企業(yè)計提遞延所得稅資產(chǎn)時： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用——遞延所得稅費用 2、企業(yè)計提遞延所得稅負債時： 借：所得稅費用——遞延所得稅費用 貸：遞延所得稅負債
好，謝謝老師
滿意請給五星好評，謝謝