老師好，老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來(lái)，現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致，怎么做賬呢，賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額，我報(bào)表剛好是每個(gè)月遞延所得稅的差額
同學(xué)你好 你沒(méi)有沒(méi)有計(jì)提嗎
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1.我們公司是弄大車(chē)的公司，2020年底升級(jí)成一般納稅人，固定資產(chǎn)一直按月折舊，5月份給外邊開(kāi)票了，有利潤(rùn)了，所以6月份報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候我把固定資產(chǎn)余值一次性折舊了，但我賬上邊還是按月一個(gè)月一個(gè)月計(jì)提折舊，這個(gè)月再報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，上次一次性折舊的折舊額這個(gè)月不就多報(bào)了嗎？（購(gòu)買(mǎi)的固定資產(chǎn)是在去年12月份，小規(guī)模納稅人的時(shí)候） 現(xiàn)在就是明年的匯算清繳按差額調(diào)減，后年在每年調(diào)增。（差額就是一次性折舊的折舊額與賬上按月的折舊額？） 現(xiàn)在每個(gè)季度報(bào)企業(yè)所得稅還是按照之前每個(gè)月報(bào)企業(yè)所得稅，不用管這這一次性折舊。 2.還有稅法上不能從直線法變成一次性折舊，我這個(gè)按余值一次性折舊，不就是改變折舊方法了嗎？
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老師，企業(yè)有固定資產(chǎn)一次性折舊加速折舊，做了遞延所得稅負(fù)債科目，但是報(bào)財(cái)報(bào)時(shí)，電子稅務(wù)局核的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，里面沒(méi)有遞延所得稅負(fù)債一項(xiàng)，那資產(chǎn)負(fù)債表的遞延所得稅金額填哪里呢？
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老師，想咨詢下，之前有做分錄遞延所得稅負(fù)債(固定資產(chǎn)申報(bào)一次性折舊，賬上分4年折舊產(chǎn)生的差異)，現(xiàn)在每季度交企業(yè)所得稅需要怎樣沖減。
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老師，2021年企業(yè)用了固定資產(chǎn)500萬(wàn)一次攤銷(xiāo)，2022年賬上每個(gè)月都在計(jì)提折舊。現(xiàn)在報(bào)季度所得稅，成本里面要不要減去500萬(wàn)一次攤銷(xiāo)的計(jì)提折舊金額。還有就是利潤(rùn)表上要不要減去計(jì)提折舊金額
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老師好，固定資產(chǎn)一次折舊了，現(xiàn)在每月要把一次折舊的企業(yè)所得稅每月算回來(lái)，現(xiàn)在報(bào)表的差額就是每月企業(yè)所得稅的金額，現(xiàn)在想賬上和報(bào)表一致，怎么做賬呢，賬上和報(bào)表的差額就是遞延所得稅金額
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老師好，資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)付職工薪酬應(yīng)該是計(jì)提未發(fā)放的工資吧
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老師你好 ，我們公司有一個(gè)全年一獎(jiǎng)金，要做成工資表嘛，有什么注意的事項(xiàng)沒(méi)呢
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我們公司的臨汾佳固源建材有限公司，收到的簽收和轉(zhuǎn)讓?xiě){證，如何做賬
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公司新入職的員工，在外地統(tǒng)一出差參加的入職培訓(xùn)費(fèi)，是否需要計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi)？
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老師，加油票我可以入賬吧，就是各種費(fèi)用我是不是有個(gè)稅負(fù)率呀，怎么判定這個(gè)費(fèi)用是合理范圍的，不懂的老師別回復(fù)
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老師，出租彩鋼房做為廠房，房產(chǎn)稅也是按租金收入乘以12%嗎？
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老師，請(qǐng)問(wèn)，我 做 8 月份的內(nèi)賬，8 月份發(fā) 7 月份的工資，，有個(gè)其他應(yīng)收款-員工社保和個(gè)稅，這個(gè)款銀行扣的是 6 月份的，那我發(fā) 7 月份的工資哪里，是不是管理費(fèi)用工資那部分要加上 6 月份的員工社保跟個(gè)稅?。?/p>
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老師這張發(fā)票怎么做，是代扣代繳個(gè)稅的
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老師你好，我們A企業(yè)，股東是B企業(yè)，但是A企業(yè)財(cái)報(bào)是虧損的，但轉(zhuǎn)給B企業(yè)的錢(qián)用途分紅的轉(zhuǎn)，這樣穩(wěn)妥嗎？
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老師，您好！"應(yīng)交稅費(fèi)--待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額"這個(gè)科目是記已發(fā)貨未開(kāi)票的稅額的嗎？
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沒(méi)有計(jì)提
老師，怎么計(jì)提的呢
1、企業(yè)采用加速折舊，因計(jì)稅基礎(chǔ)而產(chǎn)生差異，則需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)； 2、企業(yè)在某些情況下需要計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債（例如預(yù)提售后服務(wù)費(fèi)用），而稅法規(guī)定費(fèi)用在實(shí)際發(fā)生的時(shí)才能稅前扣除，由于差異，所以需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)； 3、無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)時(shí)可以在開(kāi)發(fā)支出當(dāng)期加計(jì)扣除，而會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是按照一定年限攤銷(xiāo)，需要計(jì)提遞延所得稅負(fù)債。
詳細(xì)的分錄是怎么做的呢
1、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 2、企業(yè)計(jì)提遞延所得稅負(fù)債時(shí)： 借：所得稅費(fèi)用——遞延所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債
好，謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝