#提問(wèn)#老師，這月報(bào)稅結(jié)束后出來(lái)，經(jīng)測(cè)算2019年4月-10月您已經(jīng)享受增值稅降稅率（16%降為13%和10%降為9%國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)抵扣等深化增值稅改革減稅政策，累計(jì)減稅 1.55萬(wàn)元，這個(gè)數(shù)是怎么算出來(lái)的？
你好，同學(xué)。 這是按你正常16%計(jì)稅，和現(xiàn)在13%，就是用銷(xiāo)售額*減的稅率計(jì)算出的
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甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2×19年8月6日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為3 800萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為494萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為207.1萬(wàn)元（含稅價(jià)款，應(yīng)該按照9%的稅率抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值400萬(wàn)元；發(fā)生安裝費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等共計(jì)700萬(wàn)元，發(fā)生安裝工人的薪酬710萬(wàn)元；假定不考慮其它相關(guān)稅費(fèi)。 （2）2×19年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為200萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 （3）2×20年末，公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時(shí)的銷(xiāo)售凈價(jià)為4 200萬(wàn)元，未來(lái)持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬(wàn)元。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，但預(yù)計(jì)凈殘值變更為300萬(wàn)元。 （4）2×21年4月30日，公司決定對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2×21年5月1日，以出包方式進(jìn)
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甲公司為增值稅一般納稅人，其存貨和機(jī)器設(shè)備適用的增值稅率為13%。有關(guān)資料如下： （1）2×19年8月6日，購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為3 800萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為494萬(wàn)元，支付的運(yùn)輸費(fèi)為207.1萬(wàn)元（含稅價(jià)款，應(yīng)該按照9%的稅率抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額），款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付。安裝設(shè)備時(shí)，領(lǐng)用原材料一批，價(jià)值400萬(wàn)元；發(fā)生安裝費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等共計(jì)700萬(wàn)元，發(fā)生安裝工人的薪酬710萬(wàn)元；假定不考慮其它相關(guān)稅費(fèi)。 （2）2×19年9月8日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計(jì)使用年限為10年，預(yù)計(jì)凈殘值為200萬(wàn)元，采用年限平均法計(jì)算年折舊額。 （3）2×20年末，公司在進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該設(shè)備有可能發(fā)生減值，現(xiàn)時(shí)的銷(xiāo)售凈價(jià)為4 200萬(wàn)元，未來(lái)持續(xù)使用以及使用壽命結(jié)束時(shí)的處置中形成的現(xiàn)金流量現(xiàn)值為4 500萬(wàn)元。計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，固定資產(chǎn)折舊方法、預(yù)計(jì)使用年限均不改變，但預(yù)計(jì)凈殘值變更為300萬(wàn)元。 （4）2×21年4月30日，公司決定對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行改擴(kuò)建，以提高其生產(chǎn)力能力。同日將該設(shè)備賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入在建工程。 （5）2×21年5月1日，以出包方式進(jìn)
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#提問(wèn)#老師，這月報(bào)稅結(jié)束后出來(lái)，經(jīng)測(cè)算2019年4月-10月您已經(jīng)享受增值稅降稅率（16%降為13%和10%降為9%國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)抵扣等深化增值稅改革減稅政策，累計(jì)減稅 1.55萬(wàn)元，這個(gè)數(shù)是怎么算出來(lái)的？
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我們小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，收到去年所得稅退款，沒(méi)有以前年度損益調(diào)整的話(huà)，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 對(duì)嗎？我們還需要調(diào)電子稅務(wù)局申報(bào)表或者現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？就是調(diào)整了科目還需要做什么事呢
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小規(guī)模納稅人，沒(méi)開(kāi)超發(fā)票，開(kāi)超怎么做賬？
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繡花印花廠的成本是什么
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老師在試算平衡上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額是不是不用登賬？
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老師，請(qǐng)問(wèn)公司跟旅行社合作，做旅行社代理，通過(guò)推廣營(yíng)銷(xiāo)拉客，掙取傭金，這種情況能夠進(jìn)行差額征稅嗎？如何開(kāi)具發(fā)票呢？公司經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有旅游服務(wù)
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怎么計(jì)算，A材料購(gòu)入4500公斤，領(lǐng)料3600公斤，實(shí)際倉(cāng)庫(kù)只剩300公斤，生產(chǎn)解釋另外盤(pán)虧600公斤也是損耗，可能未做領(lǐng)料流程，那么怎么計(jì)算損耗率
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老師，今年針對(duì)納稅信用等級(jí)扣分標(biāo)準(zhǔn)新出一個(gè)通知么？好像是2025年12號(hào)文件，我沒(méi)找到這個(gè)文件，您知道么
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郭老師，問(wèn)一下，我新單位貿(mào)易公司成立后，我出口報(bào)關(guān)銷(xiāo)售都用新辦理的貿(mào)易公司出，然后進(jìn)項(xiàng)的材料發(fā)票都是老單位的制造企業(yè)，然后制造企業(yè)成品做好發(fā)票開(kāi)到新辦理的貿(mào)易公司，就是說(shuō)新辦理的貿(mào)易公司跟國(guó)外簽的訂單，來(lái)委托制造企業(yè)加工，這樣可以吧？
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企業(yè)停產(chǎn)沒(méi)有資金繳納房產(chǎn)土地稅會(huì)有什么影響？
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老師好，新成立的有限責(zé)任公司（自然人獨(dú)資），小規(guī)模納稅人，目前沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，請(qǐng)問(wèn)需要申報(bào)哪些稅呢？謝謝
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我們沒(méi)有銷(xiāo)售額
沒(méi)有銷(xiāo)售客， 你的稅是怎么減少的呢
銷(xiāo)項(xiàng)就不到200，都是進(jìn)項(xiàng)
那你就不存在交稅，哪里享受了減免呢。就不應(yīng)該有你這數(shù)據(jù)
我每月都是零申報(bào)，就這月出來(lái)這條數(shù)據(jù)，還有什么影響嗎？
現(xiàn)在吧稅零申報(bào)報(bào)上了，也掉不出來(lái)這條數(shù)據(jù)了，我是不是應(yīng)該問(wèn)問(wèn)稅務(wù)
不影響，你正常申報(bào)即可。這是系統(tǒng)自動(dòng)彈出。
系統(tǒng)自動(dòng)彈出的，但是數(shù)據(jù)錯(cuò)了是不是得問(wèn)問(wèn)稅務(wù)
這通常是按你之前的申報(bào)數(shù)據(jù)，的銷(xiāo)售收入? *? 減的稅率計(jì)算得出的。 這通常是指累計(jì)數(shù)據(jù)。 你不用理會(huì)
這個(gè)累計(jì)減稅=應(yīng)交增值稅*（16%-13%）得出的？
是的，就是你計(jì)稅依據(jù)*減的稅率部分的差異。
是應(yīng)交增值稅*減的稅率還是銷(xiāo)售收入*減的稅率？
考不考慮進(jìn)項(xiàng)
銷(xiāo)售收入*增值稅率-進(jìn)項(xiàng)，、 銷(xiāo)售收入*優(yōu)惠后增值稅率-進(jìn)項(xiàng)， 這樣計(jì)算的，分別用各自稅率計(jì)算后減進(jìn)項(xiàng)的結(jié)果來(lái)計(jì)算的。
好的，謝謝老師，可是我們從公司成立到現(xiàn)在就沒(méi)交過(guò)稅
正常情況，是這樣計(jì)算的。 你沒(méi)交過(guò)稅，那就是優(yōu)惠后不交，你優(yōu)惠前計(jì)算一下，要交差額就是優(yōu)惠的金額?