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Q

如果當年業(yè)務(wù)招待費是8萬，銷售收入是400萬，那當年可以扣除的金額是多少

2020-12-01 09:57
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-12-01 09:58

企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 你好，收入的5‰=2萬，業(yè)務(wù)招待費的60%=4.8萬，可以按2萬扣除

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快賬用戶7052 追問 2020-12-01 10:00

那如果收入是4000萬，也只能扣除4.8萬嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-01 10:03

你好，是的，是這樣的

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快賬用戶7052 追問 2020-12-01 10:04

那余下的1.2萬招待費，在年底要納稅調(diào)整增加1.2萬，是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-01 10:05

你好，你這里的1.2萬是怎么計算來的呢？

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快賬用戶7052 追問 2020-12-01 10:07

業(yè)務(wù)招待費總共是6萬，稅前扣除是4.8萬，那余下的1.2萬，在年底計算所得稅的時候，不是要加上去嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-01 10:09

你好，如果當年業(yè)務(wù)招待費是8萬，銷售收入是400萬，那當年可以扣除的金額是多少 這個是你最開始的描述，業(yè)務(wù)招待費是8萬，而不是6萬啊?

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快賬用戶7052 追問 2020-12-01 10:11

不好意思看錯了，是8萬，那余下的3.2萬，是納稅調(diào)整增加是吧，我這樣理解對嗎

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齊紅老師 解答 2020-12-01 10:13

你好，是的，是這樣的

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企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 你好，收入的5‰=2萬，業(yè)務(wù)招待費的60%=4.8萬，可以按2萬扣除
2020-12-01
你好！不是，是收入的千分之五和實際發(fā)生額的60%，哪個小按哪個。
2022-04-19
先計算=2000000*0.5%=10000<50000*60%?實際可以稅前扣除10000
2024-01-12
你好 企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰ 發(fā)生額的60%=7.2萬 收入的5‰=10萬 按7.2萬扣除，稅會差異額=12萬—7.2萬=4.8萬?
2022-11-11
同學您好，計算公式=1000*0.005=5
2022-11-13
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