老師，我們公司中途新建帳套，之前掛的帳有點(diǎn)亂，我可以在期初錄余額的時(shí)候調(diào)整嗎，比如預(yù)收預(yù)付都調(diào)整到應(yīng)收應(yīng)付，期初余額相當(dāng)于是一個(gè)新的數(shù)字。還是只能按部就班的都按上期末的數(shù)字錄進(jìn)去，在帳里調(diào)整

老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報(bào)的報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表）更改的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)匯算清繳的時(shí)候有點(diǎn)問(wèn)題，就先按大概數(shù)字申報(bào)了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負(fù)債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，收入成本費(fèi)用以及合計(jì)數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個(gè)科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

請(qǐng)問(wèn)公司分期付款買(mǎi)車給員工做福利費(fèi)怎么做帳? 比如車36萬(wàn) 1、除了已支付12萬(wàn)，剩下的24萬(wàn)分期支付 2、用公司名義分期每個(gè)月一萬(wàn) 3、員工接受這輛車起需要工作三年后才能離職 4、提前離職規(guī)定入如下： ①2年內(nèi)分期貸款還沒(méi)有還完離職的話則2年剩余月份1.3萬(wàn)償還公司。 ②超過(guò)兩年未滿三年離職的則剩余月份需要償還公司8000元 按上述福利規(guī)定，我們要收到發(fā)票要怎么做福利費(fèi)入賬金額和分錄怎么做 實(shí)際支付了12萬(wàn)首付，其他的還沒(méi)有付，但是發(fā)票開(kāi)的是全款。要是一次性入福利費(fèi)扣除限額有限制，我們按照今年工資算，預(yù)計(jì)全年福利費(fèi)扣除數(shù)20-21這里。要是按12萬(wàn)入賬加上11-12分期支付今年這個(gè)車福利費(fèi)就占14萬(wàn)，要是其他福利費(fèi)加起來(lái)就在21萬(wàn)以內(nèi)可以全額扣除。全款入賬就扣除發(fā)生的福利費(fèi)里有25萬(wàn)這里沒(méi)得扣除要調(diào)增

老師，1.第一張圖片中，權(quán)益法調(diào)整時(shí)標(biāo)注綠色的“剩余長(zhǎng)期股權(quán)投資成本”，指的是長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，也就是在沒(méi)有計(jì)提減值的情況下，應(yīng)該是長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，是嗎？2.第二張圖片，個(gè)別報(bào)表權(quán)益法調(diào)整，第一步投資時(shí)點(diǎn)的調(diào)整，因?yàn)槭Ｓ嚅L(zhǎng)期股權(quán)投資成本600*40%=240，投資時(shí)點(diǎn)按照剩余持股比例計(jì)算應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額500*40=200，240大于200，所以不用調(diào)整，是嗎？3.合并報(bào)表處理，規(guī)定處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)的公允價(jià)值之和，減去按原始股比例計(jì)算應(yīng)享有原子公司自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。那么第二張圖下面計(jì)算時(shí)為什么要加上25？第三張圖，合并報(bào)表的后面兩個(gè)分錄如何理解呢？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝