農(nóng)產(chǎn)品比較特殊,比如你花30購了農(nóng)產(chǎn)品,你進(jìn)項(xiàng)是 30*10%=0.3,計(jì)入成本 的金額 為 30-0.3=29.7
老師,幫我看一下這道題: 從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法)作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元 此處答案計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是:30x10%=3萬。 我的困惑是既然發(fā)票金額是30萬,進(jìn)賬稅額是0.9萬,那實(shí)際支付出去的錢是30.9萬,如果拿30.9萬去跟農(nóng)戶購買,直接按買價(jià)10%抵扣,那這樣可以抵扣3.09萬,那這樣豈不是稅負(fù)不公平嗎?而學(xué)堂上的老師解釋的是為了跟農(nóng)戶保持稅負(fù)公平,所以也用10%,所以很困惑。
(5)從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法),在當(dāng)月領(lǐng)用了80%作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額為0.45萬元,)本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)的職工福利。求可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。答案(0.9+0.45)*80%,為什么還要乘80%
(5)從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法),在當(dāng)月領(lǐng)用了80%作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額為0.45萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。求當(dāng)月允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,我的問題是領(lǐng)用是什么?為什么要(0.9+0.45)*80%
黃河有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人,農(nóng)產(chǎn)品適用10%的扣除率,公司的原材料和產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率,采用實(shí)際成本法核算。2020年7月,公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下,1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,增值稅額26萬元,款項(xiàng)已支付,原材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫,運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬元,向運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元。(2)2日,購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料(取得了農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票),共支付買價(jià)70萬元,材料已驗(yàn)收入庫。(3)10日,收到外單位捐贈的原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,增值稅額13萬元(4)12日,銷售A產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬元,增值稅額130萬元,另收取運(yùn)雜費(fèi)22.6萬元,開具普通發(fā)票,款項(xiàng)均已轉(zhuǎn)賬收論。P5]例2-0(5)15日,沒收包裝物押金1.13萬元。包裝物押金(6)16日,向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈一批貨物,不含稅市場價(jià)為5萬元(成本為3萬元)。(7)18日,以自制產(chǎn)品換取原材料一批(購進(jìn)材料及自制產(chǎn)品的市場公允價(jià)值為25萬元且取得了增值稅專用發(fā)票),生產(chǎn)成本為20萬元。編制會計(jì)分錄
黃河有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人,農(nóng)產(chǎn)品適用10%的扣除率,公司的原材料和產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率,采用實(shí)際成本法核算。2020年7月,公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下,1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,增值稅額26萬元,款項(xiàng)已支付,原材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫,運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬元,向運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元。(2)2日,購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料(取得了農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票),共支付買價(jià)70萬元,材料已驗(yàn)收入庫。(3)10日,收到外單位捐贈的原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,增值稅額13萬元(4)12日,銷售A產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬元,增值稅額130萬元,另收取運(yùn)雜費(fèi)22.6萬元,開具普通發(fā)票,款項(xiàng)均已轉(zhuǎn)賬收論。P5]例2-0(5)15日,沒收包裝物押金1.13萬元。包裝物押金(6)16日,向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈一批貨物,不含稅市場價(jià)為5萬元(成本為3萬元)。(7)18日,以自制產(chǎn)品換取原材料一批(購進(jìn)材料及自制產(chǎn)品的市場公允價(jià)值為25萬元且取得了增值稅專用發(fā)票),生產(chǎn)成本為20萬元。編制會計(jì)分錄
老師老板叫我從公司開一張發(fā)票,幫他私人代開,這個(gè)發(fā)票開出去以后,他不走賬行不行?
老師,殘疾人就業(yè)保障基金申報(bào)如何填寫?上年在職工工資總額是實(shí)發(fā)數(shù)的還是計(jì)提數(shù)?
老師,資產(chǎn)負(fù)債表中,其他應(yīng)付款可以負(fù)數(shù)嗎?
老師,個(gè)人成立了一個(gè)獨(dú)資企業(yè),這個(gè)報(bào)法人的個(gè)稅,是個(gè)人登陸自然人,還是企業(yè)登陸
老師請問:小規(guī)模納稅人本季度有補(bǔ)開原來已經(jīng)申報(bào)的無票收入!這部分補(bǔ)開的發(fā)票金額應(yīng)該沖減原來已申報(bào)的無票收入!比如本季度開票金額是50萬(含補(bǔ)開原來已申報(bào)的無票收入10萬實(shí)際本季度的收入是40萬)在本季度增值稅申報(bào)表上這部分金額應(yīng)該填哪一個(gè)行次?才能沖減原來已申報(bào)部分?
托育機(jī)構(gòu)租用的場地租金是主營業(yè)務(wù)成本還是管理費(fèi)用?
老師,匯算清繳退回來的所得稅,現(xiàn)在季報(bào)利潤表是負(fù)數(shù)要怎么處理?
老師,就是那個(gè)無票收入兩張票都是私人打過來的,沒有開發(fā)票出去的。也一樣的做賬方法是嗎?這種私人打過來的也沒關(guān)系是嗎?有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)?
2025年6月,雙休,員工出勤9天,工資1萬,工資是不是10000除以21.75乘以9,1號和2號端午節(jié)放假,需要算在出勤天數(shù)里嗎?端午節(jié)是5月31號
老師,匯算清繳退回來的所得稅,現(xiàn)在季報(bào)利潤表是負(fù)數(shù)要怎么處理?
那此處實(shí)際支付的錢是不是30.9萬呢?我現(xiàn)在不是看成本,我在乎的是我花一樣多的錢能抵的數(shù)目為什么不一樣
你哪里支付了30.9萬呢, 人家開票給你是30萬,你就是付30萬,
也就是說購買別的貨物是支付價(jià)款和增值稅,而購買農(nóng)產(chǎn)品只支付價(jià)款,是這樣嗎?
是的,就是這個(gè)意思,這是農(nóng)產(chǎn)品的特殊