農(nóng)產(chǎn)品比較特殊,比如你花30購了農(nóng)產(chǎn)品,你進(jìn)項(xiàng)是 30*10%=0.3,計(jì)入成本 的金額 為 30-0.3=29.7
老師,幫我看一下這道題: 從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法)作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元 此處答案計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是:30x10%=3萬。 我的困惑是既然發(fā)票金額是30萬,進(jìn)賬稅額是0.9萬,那實(shí)際支付出去的錢是30.9萬,如果拿30.9萬去跟農(nóng)戶購買,直接按買價(jià)10%抵扣,那這樣可以抵扣3.09萬,那這樣豈不是稅負(fù)不公平嗎?而學(xué)堂上的老師解釋的是為了跟農(nóng)戶保持稅負(fù)公平,所以也用10%,所以很困惑。
(5)從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法),在當(dāng)月領(lǐng)用了80%作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額為0.45萬元,)本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)的職工福利。求可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。答案(0.9+0.45)*80%,為什么還要乘80%
(5)從農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)者(小規(guī)模納稅人)購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品一批(不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法),在當(dāng)月領(lǐng)用了80%作為生產(chǎn)貨物的原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元,稅額為0.9萬元,同時(shí)支付給運(yùn)輸公司的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含增值稅),取得運(yùn)輸部門開具的增值稅專用發(fā)票,上面注明的稅額為0.45萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。求當(dāng)月允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,我的問題是領(lǐng)用是什么?為什么要(0.9+0.45)*80%
黃河有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人,農(nóng)產(chǎn)品適用10%的扣除率,公司的原材料和產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率,采用實(shí)際成本法核算。2020年7月,公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下,1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,增值稅額26萬元,款項(xiàng)已支付,原材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫,運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬元,向運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元。(2)2日,購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料(取得了農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票),共支付買價(jià)70萬元,材料已驗(yàn)收入庫。(3)10日,收到外單位捐贈(zèng)的原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,增值稅額13萬元(4)12日,銷售A產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬元,增值稅額130萬元,另收取運(yùn)雜費(fèi)22.6萬元,開具普通發(fā)票,款項(xiàng)均已轉(zhuǎn)賬收論。P5]例2-0(5)15日,沒收包裝物押金1.13萬元。包裝物押金(6)16日,向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)一批貨物,不含稅市場(chǎng)價(jià)為5萬元(成本為3萬元)。(7)18日,以自制產(chǎn)品換取原材料一批(購進(jìn)材料及自制產(chǎn)品的市場(chǎng)公允價(jià)值為25萬元且取得了增值稅專用發(fā)票),生產(chǎn)成本為20萬元。編制會(huì)計(jì)分錄
黃河有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人,農(nóng)產(chǎn)品適用10%的扣除率,公司的原材料和產(chǎn)品均適用13%的增值稅稅率,采用實(shí)際成本法核算。2020年7月,公司發(fā)生相關(guān)業(yè)務(wù)如下,1)1日,購入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬元,增值稅額26萬元,款項(xiàng)已支付,原材料運(yùn)到并驗(yàn)收入庫,運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為20萬元,向運(yùn)輸公司支付運(yùn)費(fèi)21.8萬元。(2)2日,購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品作為原材料(取得了農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票),共支付買價(jià)70萬元,材料已驗(yàn)收入庫。(3)10日,收到外單位捐贈(zèng)的原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元,增值稅額13萬元(4)12日,銷售A產(chǎn)品,開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為1000萬元,增值稅額130萬元,另收取運(yùn)雜費(fèi)22.6萬元,開具普通發(fā)票,款項(xiàng)均已轉(zhuǎn)賬收論。P5]例2-0(5)15日,沒收包裝物押金1.13萬元。包裝物押金(6)16日,向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)一批貨物,不含稅市場(chǎng)價(jià)為5萬元(成本為3萬元)。(7)18日,以自制產(chǎn)品換取原材料一批(購進(jìn)材料及自制產(chǎn)品的市場(chǎng)公允價(jià)值為25萬元且取得了增值稅專用發(fā)票),生產(chǎn)成本為20萬元。編制會(huì)計(jì)分錄
增值稅,以前月份有進(jìn)項(xiàng)沒抵扣,產(chǎn)生銷項(xiàng)時(shí),直接做抵扣嗎?即使沒到申報(bào)期,也做抵扣分錄嗎?
老師你好,請(qǐng)問,這個(gè)題計(jì)算攤余成本時(shí) 不是先膨脹再縮小呢?為什么沒有減雙面的利息啊
老師,員工工資6個(gè)月沒有發(fā)放,之前也沒有計(jì)提,現(xiàn)在7月以前的工資,6月底計(jì)提1-6月工資,7月發(fā)放,然后七月申報(bào)個(gè)稅可以嗎
我想問一下關(guān)于成本的事情,比如購買商品雪糕 ,一箱37.5 每箱子50個(gè),銷售價(jià)一箱55元,也是每箱50個(gè),這個(gè)的成本如何算呢,比例呢
老師,對(duì)方之前是我公司餐飲發(fā)票的供應(yīng)商(個(gè)體工商戶) 現(xiàn)在這個(gè)供應(yīng)商變成我公司的員工,申報(bào)這個(gè)供應(yīng)商的工資,合理嗎?
老師 怎么還有16%的稅點(diǎn)
老板讓你開發(fā)票,但是是走賬的,不給開就干不了那個(gè)工作,要怎么規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?還是直接辭職?
跨年紅沖發(fā)票稅務(wù)上只能沖減紅字發(fā)票開具當(dāng)年的收入,詳見875號(hào)文,對(duì)嗎
老師開票與銷售出庫單名稱、單位、單價(jià)不一致,但是金額都一致,這樣開票員的風(fēng)險(xiǎn)性大嗎?是潤(rùn)滑油公司,它是一個(gè)月合并開一次票,銷售單很多單位都不同,有的按升、有的是公斤,但開票都是按噸的
貨到,款也付,貨也賣了,發(fā)票一直不到,是否需要暫估?
那此處實(shí)際支付的錢是不是30.9萬呢?我現(xiàn)在不是看成本,我在乎的是我花一樣多的錢能抵的數(shù)目為什么不一樣
你哪里支付了30.9萬呢, 人家開票給你是30萬,你就是付30萬,
也就是說購買別的貨物是支付價(jià)款和增值稅,而購買農(nóng)產(chǎn)品只支付價(jià)款,是這樣嗎?
是的,就是這個(gè)意思,這是農(nóng)產(chǎn)品的特殊