江老師，我們是建筑行業(yè)，開出去100萬含稅發(fā)票3個(gè)點(diǎn)，收到20萬一個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票，這個(gè)差額征收是用100萬減去20萬除以1.03乘以1.03就是我們需要繳納的稅費(fèi)，那因?yàn)槭盏降氖?個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，附表三寫在三個(gè)點(diǎn)的那里。剩余2個(gè)點(diǎn)是寫在減免稅表的哪里啊。還有是這樣計(jì)算的？

那你們是開具差額征稅發(fā)票，就是首先說100萬元含稅，扣除成本20萬元后開具發(fā)票

是的，等于繳納80萬含稅的發(fā)票繳納稅款對(duì)嗎

因?yàn)槭盏降氖?個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，附表三只有3個(gè)點(diǎn)的征收率，沒有1個(gè)點(diǎn)的，就是想問下，這樣怎么填寫報(bào)表？

就是按我說的做，就是正常在增值稅主表中是按3%計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在減免稅申報(bào)表中進(jìn)行填寫減免稅申報(bào)表，填寫減免稅申報(bào)表后，主表剩下的稅額，就是需要補(bǔ)交的稅款了。

我知道，可是我收到的發(fā)票是1個(gè)點(diǎn)的普票啊，也是在減免稅表填寫嗎

收到的普通發(fā)票，不用填寫減免稅申報(bào)表，因?yàn)檫@個(gè)是你們的成本列支金額。

那附表三沒有稅率1個(gè)點(diǎn)啊，我該怎么填寫？只有3之類的稅率

也是按稅額，反推不含稅金額，只要減免2%的稅額就行了。

心塞啊，這個(gè)收到的一個(gè)點(diǎn)的20萬普票。不含稅19.80萬，這個(gè)金額填哪里

你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?我看你這個(gè)圖是一般納稅人的圖呢?

是一般納稅人