老師好，我公司是建筑勞務(wù)分包公司，我公司2019年度勞務(wù)完成產(chǎn)值500萬不含稅，但是開票只開了400萬，在次年5.31日前剩下的100萬也沒有開，請問老師我們在次年5.31日申報企業(yè)所得稅的時候主營業(yè)務(wù)收入可以填500萬嗎？

老師，如果我們公司做了一項業(yè)務(wù)，收客戶100萬廣告費，付供應(yīng)商100萬廣告費，但是供應(yīng)商會給我們6萬的優(yōu)惠，只是次年返給我們，今年我們是正常給客戶開100萬的發(fā)票，供應(yīng)商給我們開100萬的發(fā)票，次年供應(yīng)商會在開一筆6萬的負(fù)數(shù)發(fā)票同時把錢打給我們，那今年我們做收入和成本的時候是能做106萬的收入，和100萬的成本的嗎？，稅務(wù)會不會認(rèn)為我們公司報收入沒有交增值稅，因為這6萬的收入是次年供應(yīng)商開負(fù)數(shù)發(fā)票的

請問老師，建筑企業(yè)在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業(yè)所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數(shù)據(jù)，增加主營業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務(wù)報表不一致，會有風(fēng)險提示

請教！實際做過建筑行業(yè)財務(wù)的老師??！ 請問：1.專業(yè)承包異地項目，把勞務(wù)分包了出去，異地預(yù)繳增值稅款的時候，要把勞務(wù)分包額扣除，是嗎？預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候需要扣除勞務(wù)分包額嗎那在本地交納增值稅和企業(yè)所得稅的時候，需要扣除勞務(wù)分包額嗎？ 2.本地交納增值稅時，填增值稅納稅申報表時，增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）需要填嗎？如果我公司開票100萬，收到勞務(wù)分包公司的發(fā)票10萬，這10萬需要填在附表（三）嗎？應(yīng)該扣除勞務(wù)分包公司的10萬嗎？