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演示賬套

一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅每月余額都應(yīng)該是零嗎

2020-11-20 12:10

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-11-20 12:11

你好！月末要轉(zhuǎn)出未交增值稅，所以進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)和銷項(xiàng)稅額沒有余額。

快賬用戶9035 追問 2020-11-20 13:35

分錄是什么呢，整個的

齊紅老師解答 2020-11-20 13:55

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。同時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

快賬用戶9035 追問 2020-11-20 14:13

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-11-20 14:13

不客氣，祝你工作順利。

快賬用戶9035 追問 2020-11-20 14:17

那么前期帳都沒有把銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交里面，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都有金額，這個怎么調(diào)整一下呢

齊紅老師解答 2020-11-20 14:19

現(xiàn)在可以做結(jié)轉(zhuǎn)分錄啊

你好！月末要轉(zhuǎn)出未交增值稅，所以進(jìn)項(xiàng)稅務(wù)和銷項(xiàng)稅額沒有余額。

2020-11-20

您好，是的，余額結(jié)轉(zhuǎn)，但不是用進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅這2個科目月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

2024-10-21

你好，你的會計(jì)處理是正確的

2024-02-29

對的，同學(xué)，你的理解是正確的

2024-01-11

你好，一般納稅人單位，月底是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)處理的? 都需要結(jié)轉(zhuǎn)的?

2025-03-30

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