您好,前面的不用補(bǔ)提了,后面還是計(jì)提下吧
老師 我們公司以前年度沒(méi)提取過(guò)法定盈余公積公積,那是不是20年提取的話(huà)也要把1819年的補(bǔ)上?直接看未分配利潤(rùn)期末余額就可以了嗎?但是有一些調(diào)整以前年度的損益也直接算進(jìn)去嗎?
(一)華納股份有限公司2017 年“未分配利潤(rùn)“(年初貸方余額100 萬(wàn)元,按10%提取法定盈余公積金,所得稅稅率25% 2017年至2019 年的有關(guān)資料如下: (1) 2017年實(shí)現(xiàn)凈利200萬(wàn)元;提取法定盈余公積后,宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150 萬(wàn)元; (2) 2018 年發(fā)生虧損200 萬(wàn)元(假設(shè)無(wú)以前年度未彌補(bǔ)虧損) ; (3) 2019 年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額600 萬(wàn)元。 (單位用萬(wàn)元表示) 編制2017年有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄(盈余公積及利潤(rùn)分配的核算寫(xiě)明細(xì)科目) ; (2)編制2018年結(jié)轉(zhuǎn)虧損的會(huì)計(jì)分錄; (3)計(jì)算2019年應(yīng)交的所得稅(假設(shè)無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)) ; (4) 計(jì)算2019年應(yīng)提取的法定盈余公積; (5) 計(jì)算2019年可供分配利潤(rùn)。 (6)編制2019 年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
(一)華納股份有限公司2017年"未分配利潤(rùn)”年初貸方余額100萬(wàn)元,按10%提取法定盈余公積金,所得稅稅率25% ,2017 年至2019 年的有關(guān)資料如下: (1) 2017年實(shí)現(xiàn)凈利200萬(wàn)元;提取法定盈余公積后,宣告派發(fā)現(xiàn)金股利150 萬(wàn)元; (2) 2018年發(fā)生虧損200萬(wàn)元(假設(shè)無(wú)以前年度未彌補(bǔ)虧損) ;(3) 2019年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額600萬(wàn)元。 (二) (要求 (單位用萬(wàn)元表示) (1編制2017年有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)分錄(盈余公積及利潤(rùn)分配的核算寫(xiě)明細(xì)科目) ; (2)編制2018年結(jié)轉(zhuǎn)虧損的會(huì)計(jì)分錄; (3)計(jì)算2019年應(yīng)交的所得稅(假設(shè)無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng)) ; (4)計(jì)算2019 年應(yīng)提取的法定盈余公積; (5) 計(jì)算2019年可供分配利潤(rùn)。 (6)編制2019 年的有關(guān)期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄。
老師:請(qǐng)問(wèn)一下,公司從13年到20年未分配利潤(rùn)有150萬(wàn),一直沒(méi)有計(jì)提盈余公積,請(qǐng)問(wèn)下,可以以未分配利潤(rùn)的累計(jì)數(shù)來(lái)計(jì)提盈余公積(10%)和任意盈余公積(5%)嗎?分錄:1、計(jì)提時(shí):借:利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積 (10%)貸:盈余公積——法定盈余公積;2、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):借:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸:利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積。
老師,我們公司21年利潤(rùn)200萬(wàn),計(jì)提盈余公積前不是要彌補(bǔ)虧損嗎?我們稅務(wù)上可彌補(bǔ)23萬(wàn),20年報(bào)表上期末未分配利潤(rùn)是-54萬(wàn),那計(jì)提盈余公積是200萬(wàn)減去23萬(wàn)后提取,還是200萬(wàn)減去54萬(wàn)后提取
社保的繳費(fèi)基數(shù)是按個(gè)稅的什么比例申報(bào)的
老師, 新開(kāi)業(yè)超市的會(huì)計(jì),籌建負(fù)責(zé)人要和我交接她從七月份來(lái)所有賬。 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照,各種印章 采購(gòu)設(shè)備和裝修的所有合同都要交接給我是嗎?
民非企業(yè)收到股東投資款,貸方掛啥科目老師?他們科目沒(méi)有實(shí)收資本哦
一個(gè)會(huì)計(jì)可以做兼職嗎,可以做幾家公司會(huì)計(jì)
你好老師,非農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者企業(yè),銷(xiāo)售蔬菜免稅嗎?
退休人員上班發(fā)5000元工資,是否要交個(gè)稅?
老師您好,我們公司是一般納稅人,這月開(kāi)了銷(xiāo)項(xiàng)票,公司庫(kù)存有稅額,但是沒(méi)有相應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)票,我們能不能讓廠(chǎng)家給開(kāi)普票?
老師,債務(wù)重組,用投資性房地產(chǎn)抵債,債務(wù)人賬務(wù)處理做么做
普票和專(zhuān)票的稅負(fù)平衡點(diǎn)怎么計(jì)算,就是選擇供應(yīng)商100塊錢(qián)的專(zhuān)票是等于多少塊錢(qián)的普票?
老師,一般戶(hù)可以轉(zhuǎn)錢(qián)到民工專(zhuān)戶(hù)的賬戶(hù)里面,用于發(fā)工資嗎?
之前股東分紅都是通過(guò)老板私戶(hù)發(fā)放的,現(xiàn)在公司提起訴訟要求原股東返還分紅,原因是因?yàn)槲窗匆?guī)定提取法定公積金,這個(gè)合理么?
合理的,因?yàn)榘垂痉ㄒ?jì)提的,如果沒(méi)人起訴,也就沒(méi)事,但起訴了,就會(huì)查
現(xiàn)在是賬面上沒(méi)有體現(xiàn)過(guò)股東分配利潤(rùn)的情況,要求返還之前私戶(hù)發(fā)的分紅,這種應(yīng)該如果應(yīng)對(duì)
以前轉(zhuǎn)的,現(xiàn)在要求股東退回到公賬上,再做分紅處理
作為股東的話(huà),可以以之前私戶(hù)分紅,利潤(rùn)分配沒(méi)在賬面體現(xiàn)為由拒絕返還嗎?
不能的,這個(gè)是公司的錢(qián),不能私下分紅的
不是很理解,之前是老板個(gè)人卡打給股東的,也沒(méi)體現(xiàn)是公司分紅啊,兩個(gè)人的往來(lái)能被認(rèn)定為是分紅嗎
這種是掛在其他應(yīng)付款-法人,然后你再做的利潤(rùn)分配吧
你們私賬上分紅,沒(méi)有交個(gè)稅
應(yīng)該不是,之前有可能是財(cái)務(wù)通過(guò)發(fā)票導(dǎo)出來(lái)到法人個(gè)人卡的
有發(fā)票的相當(dāng)于是報(bào)銷(xiāo),這個(gè)和分紅就沒(méi)關(guān)系了
現(xiàn)在是上面的人查到公司,要股東還錢(qián)到公賬,再分紅吧,他們現(xiàn)在有查到是哪些是分紅了嗎?