老師您好，我們學(xué)校是小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)，我入賬時(shí)，也是按季度入賬，沒有按月，在財(cái)務(wù)軟件里面直接把前兩月空白結(jié)賬，在第三月時(shí)全部錄入憑證，這個(gè)做法應(yīng)該沒問題吧？

老師，我們是幼兒園，收到學(xué)費(fèi)，借：銀行 貸：預(yù)收賬款 確認(rèn)收入：借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)收賬款 老師，在確認(rèn)第二季度的收入時(shí)，有幾個(gè)人交了三年月份的（應(yīng)該按每個(gè)月是多少），我全放在第二季度了確認(rèn)收入了，提前申報(bào)了，這個(gè)沒關(guān)系吧？

老師，我們是物業(yè)公司，屬于小規(guī)模服務(wù)業(yè)，今年6-9月的物業(yè)費(fèi)是現(xiàn)金收取的，并且忘記在10月征期內(nèi)申報(bào)增值稅，沒有確認(rèn)這部分收入。如果我第四季度征期申報(bào)增值稅時(shí)同時(shí)把遺漏的應(yīng)確認(rèn)收入也一并申報(bào)那么第四季度就會(huì)超過45萬(wàn)，就會(huì)涉及繳納增值稅，實(shí)際我如果按期申報(bào)第三季度和第四季度都不會(huì)超過45萬(wàn)，我現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么調(diào)整才能避免不交稅，還如實(shí)確認(rèn)申報(bào)了呢？

老師好，這個(gè)月去做注銷，公司是小規(guī)模的，這個(gè)月剛開了發(fā)票，企業(yè)所得稅還沒有報(bào)這個(gè)季度的。那做注銷填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候是可以直接按照這個(gè)填寫嗎？（這個(gè)是我做完賬以后在第六期里面顯示的報(bào)表，應(yīng)交稅費(fèi)有余額，不知道是否可以直接寫在注銷申報(bào)的里面）

好的，第二個(gè)問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請(qǐng)轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因?yàn)槲沂?0月底申請(qǐng)的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報(bào)，12月才能正常按照一般人申報(bào)11月，但是我申報(bào)10月的時(shí)候忘記了這些10月收到的費(fèi)用，又是0申報(bào)的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補(bǔ)開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無(wú)錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，在11月把無(wú)票收入沖紅做一筆借方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個(gè)問題就是因?yàn)?1月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報(bào)了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時(shí)我10月的增值稅就0申報(bào)了，這個(gè)10月增值稅還用更正申報(bào)嗎，我每個(gè)月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了