老師，我們?cè)瓉?lái)是商貿(mào)企業(yè)（后轉(zhuǎn)制造業(yè)目前想轉(zhuǎn)回商貿(mào)），一般納稅人，主要是銷(xiāo)售音響等電子產(chǎn)品。所銷(xiāo)售的產(chǎn)品是采用委托加工方式，由加工廠選取供應(yīng)商，我司支付款材料貨款并收取采購(gòu)發(fā)票，供應(yīng)商直接送材料到加工廠，加工完畢后直接發(fā)貨客戶(hù)，由我司收取銷(xiāo)售貨款并開(kāi)出銷(xiāo)售發(fā)票。目前我們賬上存貨有原材料約690萬(wàn)，在產(chǎn)品36萬(wàn)（加工完就發(fā)貨，并沒(méi)有庫(kù)存商品），應(yīng)收約760萬(wàn)，預(yù)收約865萬(wàn)，應(yīng)付約580萬(wàn)，其它應(yīng)付款約480萬(wàn)，全年銷(xiāo)售約3000萬(wàn)，目前賬上會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以及該如何調(diào)整、平賬？補(bǔ)充：實(shí)際加工廠是老板另外一間企業(yè)，并未支付任何加工費(fèi)（含發(fā)票）

貿(mào)易企業(yè)，原材料進(jìn)來(lái)發(fā)出外面回工后回來(lái)商品銷(xiāo)售?，F(xiàn)在帳上的庫(kù)存比實(shí)際庫(kù)存多了9.3元，這筆款要怎么調(diào)整比較好？

實(shí)訓(xùn)題根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄(材料按實(shí)際成本核算)1、以現(xiàn)金支付采購(gòu)員王玲預(yù)借差旅費(fèi)1000元。2、開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付車(chē)間辦公費(fèi)5000元(增值稅普通發(fā)票)3、從乙公司購(gòu)進(jìn)A材料價(jià)100000元,增值稅13000元，材料未到達(dá)，開(kāi)出商業(yè)匯票一張。4、上述A材料到達(dá)并驗(yàn)收入庫(kù)。5、采購(gòu)員王玲回廠報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)800元退回現(xiàn)金200元。、公司在現(xiàn)金清查中，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺500元，原因待查。7、根據(jù)購(gòu)銷(xiāo)合同規(guī)定，開(kāi)出轉(zhuǎn)帳支票預(yù)付甲企業(yè)貨款50000元。8、本月購(gòu)入甲材料一批，價(jià)款50000元，增值稅6500元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，價(jià)稅款開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付。9、收到上述甲企業(yè)發(fā)來(lái)的材料入庫(kù)價(jià)款70000元，增值稅9100元以銀行存款補(bǔ)付差額29100元10、倉(cāng)庫(kù)發(fā)出原材料實(shí)際成本300000元，其中生產(chǎn)產(chǎn)品耗用200000元，車(chē)間一般耗用50000元，企業(yè)管理部門(mén)耗用30000元，銷(xiāo)售部門(mén)耗用20000元。

我司屬研發(fā)類(lèi)企業(yè),創(chuàng)業(yè)期初未設(shè)倉(cāng)庫(kù),購(gòu)買(mǎi)的原材料用途不太清楚,所以購(gòu)入材料全都被直接計(jì)入管理費(fèi)用~研發(fā)費(fèi),現(xiàn)在公司需加強(qiáng)內(nèi)部管理上了erp系統(tǒng),要求將歷史庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)入系統(tǒng),那么這些貨入庫(kù)需做調(diào)帳處理,上個(gè)月已經(jīng)盤(pán)出來(lái)一些入期初數(shù),帳務(wù)啁整為:借原材料貨管珵表用~研發(fā)(直接沖中減原計(jì)入的研發(fā)費(fèi))但發(fā)現(xiàn)歷史存貨太多,倉(cāng)管員每月都會(huì)陸續(xù)盤(pán)出這些存貨,但在帳務(wù)處理上感覺(jué)每個(gè)月這樣幾十萬(wàn)的調(diào)帳 會(huì)不會(huì)不好?就想請(qǐng)教一下倉(cāng)庫(kù)每次盤(pán)出來(lái)的期初數(shù),能不能先暫放一個(gè)中轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)科目?之后一次性沖減研發(fā)費(fèi)?中科目放什么比較合適?或者您有什么更好的 建議

找一下樸老師解決問(wèn)題，謝！ 1、上周已提交函調(diào)表格,這個(gè)表格只是證明有沒(méi)有足夠生產(chǎn)力,后才審核能開(kāi)票退稅，補(bǔ)回去年5至8月未開(kāi)票收入發(fā)票給客戶(hù)，然后,要我們補(bǔ)回原材料領(lǐng)料單,入庫(kù)單的單據(jù) 2、由于之前的賬原材料沒(méi)有暫估,然后,材料供應(yīng)商進(jìn)銷(xiāo)存做得亂,沒(méi)有提前做庫(kù)存,送貨單日期沒(méi)有按實(shí)際當(dāng)月的月份來(lái)寫(xiě),按了開(kāi)票當(dāng)月的日期寫(xiě)了 3、按照現(xiàn)賬面上的賬，入庫(kù)與出貨時(shí)間不一致了，如果按照實(shí)際的原材料購(gòu)入時(shí)間來(lái)調(diào)入庫(kù)時(shí)間，這種情況要怎么處理了