我們做賬沒有錄營業(yè)外收入科目，是錄的資產(chǎn)處置損益

收入也是填這里嗎

你好，收入在上面營業(yè)收入中，處置非流動資產(chǎn)的在框框錄入

不太明白，出售固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)后是用資產(chǎn)處置損益。收入是填哪個框框，因為我們交的增值稅收入和企業(yè)所得稅是要一致的

你好，增值稅的收入和企業(yè)所得稅是兩個稅種，本身收入是不一樣的，比如處置固定資產(chǎn)，增值稅按照售價加納，所得稅按照差額交稅

要看情況，我們不是處置固定資產(chǎn)，是出售固定資產(chǎn)。出售固定資產(chǎn)我們是開發(fā)票的。所以收入也是要繳稅的

是的，出售就是的，發(fā)票金額繳納增值稅，出售金額減去固定資產(chǎn)賬面價值與利潤合在一起繳納所得稅，是兩個維度的

那就是結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)處置損益這個科目要交企業(yè)所得說嗎？

是的，是這樣的，你說的很對

那這樣的話企業(yè)所得稅匯算清繳是填在那個表，收入這個表是不是不用更改了。

你好，是的，收入就按照利潤表的收入即可

老師，我還想問一下我們公司開了兩張汽車租憑收入在企業(yè)所得稅清繳怎么填的。

在其他業(yè)務(wù)收入一欄，出租固定資產(chǎn)

好的，謝謝老師