母公司借給職工備用金，后將此筆備用金轉(zhuǎn)給子公司，相當(dāng)于員工欠子公司的錢，后由于員工部分報銷款在母公司列支成本，母公司又往來代還了次筆備用金，這個賬務(wù)處理有什么風(fēng)險么？

老師，你好，我想咨詢下。我去年做了一筆分錄：本來這個錢應(yīng)該由母公司計入費用的，但是我這邊計入了費用。年終我們向母公司上交利潤的時候?qū)⑦@筆錢扣除來，當(dāng)時沒有注意，就計入了子公司的費用。當(dāng)時做的是：借：管理費 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款（注明：其他應(yīng)付款是這個錢是員工福利，放入我們的超市用的。） 然后今年在給母公司上繳利潤的時候，我直接把這筆錢扣了，上繳給母公司的。想問下，我如何來調(diào)整這筆分錄。

老師早上好！母公司注冊了營業(yè)執(zhí)照和開立了基本戶。稅務(wù)登記還沒有做。子公司的營業(yè)執(zhí)照還在注冊中。母公司的大股東和子公司的法人股東中的大股東都是同一人，分別是母子公司中的最大股東。目前的營業(yè)模式是大股東投入實收資本75萬，(沒有走銀行，是大老板私戶收支賬里自己說是投資款）這個款項用于母子公司的開支，因為母公司是投資公司，子公司是商鋪租賃公司，所以子公司目前的款項都是由母子公司的同一大股東代收代付。:目前大股東給到我的流水賬里(大股東自己為母子公司收支)的以下數(shù)據(jù):1-大股東投資款。2-收到支出子公司的銷售款。請問1我該分別填入出納資金月報表的哪一行，且備注怎么填寫？2哪些現(xiàn)金我可以填入出納資金月報表的庫存現(xiàn)金里？

老師，子公司為母公司提供研發(fā)服務(wù)，然后12月忘記開票了，在12月做未票收入，2024年1月再開票。那母公司和子公司做合并報表的時候需要做什么調(diào)整抵消分錄呀？ 研發(fā)服務(wù)費12月未付。服務(wù)費含稅金額是106000元，未稅金額是100000元。 2023年12月母公司賬務(wù)處理是： 借：研發(fā)支出-費用化支出-委托開發(fā)費用 100000 貸：應(yīng)付賬款 100000 2023年12月子公司賬務(wù)處理是： 借：應(yīng)收帳款-母公司 106000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 6000 主營業(yè)務(wù)收入 100000 員工工資社保公積金及獎金直接計入成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 85000 貸：應(yīng)付職工薪酬 85000 那做合并報表的時候需要做什么調(diào)整抵消分錄呢？

在一家子公司審計，財務(wù)賬上的其他應(yīng)收款科目下一直有一筆員工借款10萬元，半年或年底歸還一次，或用費用發(fā)票沖抵。 問題是，借款人是行政部一名員工，他個人并沒有業(yè)務(wù)支出。 一問才知道，這些錢是“備用金”(公司當(dāng)年是沒有備用金制度的):平時的招待費、差旅費都可以先從這里面借出來，報銷出來后再還回來。 這個子公司的備用金平時一直保持著10萬元，只在年底應(yīng)集團公司要求必須清理個人借款時才還清一次。 順藤往下查吧，一查備用金賬戶和臺賬，小金庫里可不止10萬，有20多萬元。 查錢的來源，賬目倒很清晰，每筆收支都有臺賬登記。