一、暫估耗材入庫，摘要寫暫估，分錄是： 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款——XX公司 二、結(jié)轉(zhuǎn)收入對應(yīng)的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 三：發(fā)票回來后 第一步，紅沖第一個分錄，摘要寫沖暫估憑證 借；原材料 負數(shù)紅沖 貸：應(yīng)付賬款 負數(shù)紅沖 第二步，做正確憑證 借原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅） 貸 應(yīng)付賬款。 第三步，看一下和成本之前差多少，把第二個憑證的成本調(diào)整正確就可以了。 第三步不用做吧，因為是按照實際出庫領(lǐng)料單結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？對不老師

你好 可以的 可以的

我一直沒明白實際結(jié)轉(zhuǎn)的成本和發(fā)票上的數(shù)字不一樣怎么回事？我們的賬套系統(tǒng)是自動結(jié)轉(zhuǎn)損益呢

發(fā)票和暫估的是在一個月里嗎？

不是，跨月了

那你的成本就不準確啦，你上一個月少結(jié)轉(zhuǎn)了，這個月多結(jié)轉(zhuǎn)。

是按照庫房實際出庫結(jié)轉(zhuǎn)的

二、結(jié)轉(zhuǎn)收入對應(yīng)的成本，分錄是： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：原材料 這個是實際成本嗎

是的，老師，這個就是庫房實際出庫的材料

那你暫估的也對嗎

暫估的就是按照實際出庫的數(shù)字

不是的 你的庫存商品和發(fā)票的一樣嗎

不一樣，先入庫，按照出庫金額暫估的庫存

那不就是了 第一個暫估的也沒有對 第二次調(diào)整之后，加上第一次的才對

老師，麻煩您給我寫一下完整的分錄。謝謝