就是我這月進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)大，之前我做賬都是直接確認(rèn)收入，都沒(méi)有余額的，這月如果有留低稅額額額話那原材料入庫(kù)是不是得有庫(kù)存了？分錄從購(gòu)入到最后結(jié)轉(zhuǎn)我不是很明白。這個(gè)月的不含稅銷售額是255111.43。進(jìn)項(xiàng)不含稅是301598 51。麻煩老師給我寫一下分錄

對(duì)，等于你沒(méi)有賣那么多，你的庫(kù)存是有剩余的 借：庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 借銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅額 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

第一步就是 庫(kù)存商品的庫(kù)存對(duì)吧？那購(gòu)入，車間領(lǐng)用，都是按照進(jìn)項(xiàng)發(fā)票上的數(shù)額做賬是嗎？

你好，你是生產(chǎn)加工，還是直接購(gòu)進(jìn)賣出

得需要生產(chǎn)加工，工業(yè)企業(yè)

那你應(yīng)該是先原材料到生產(chǎn)成本再到庫(kù)存商品

這我知道，從購(gòu)入到商品，還是按照我之前直接確認(rèn)收入的分錄嗎？再出售的時(shí)候要留下留底的那部分庫(kù)存嗎？這庫(kù)存需要做分錄嗎

你出售時(shí)直接確認(rèn)收入，然后出售不了進(jìn)項(xiàng)就留底了。

就是確認(rèn)銷售成本的時(shí)候把留底的那部分給?去對(duì)吧。就是庫(kù)存了是吧，那需要另外做分錄嗎？

就是你銷售多少同比例結(jié)轉(zhuǎn)多少庫(kù)存商品的

好的。我明白了，剩下庫(kù)存下月怎么做分錄？直接銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？