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演示賬套

老師好，請問我9月做工資個(gè)稅（個(gè)人承擔(dān)）做了1690.04元，但是10月實(shí)際扣除1614.11元，相差75.93元，我應(yīng)該怎么做賬呢？

2020-10-28 15:43

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-28 15:44

您好?？梢匝a(bǔ)回去。比如說：員工100元，扣稅10元，實(shí)際發(fā)90元。但是員工100元，實(shí)際扣稅9元，實(shí)際需要發(fā)91元，那么就把這1元給補(bǔ)回去。謝謝

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 15:46

老師可以幫我寫個(gè)科目嗎？

齊紅老師解答 2020-10-28 15:47

多扣了個(gè)稅的時(shí)候借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅貸：其他應(yīng)付款——XX員工下個(gè)月發(fā)工資的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金如果是要把多扣的個(gè)稅退還給員工借：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣個(gè)稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?貸：銀行存款發(fā)放員工工資時(shí)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 15:52

那老師如果是社保呢？應(yīng)該怎么補(bǔ)呢？怎么做分錄呢

齊紅老師解答 2020-10-28 15:54

1、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)部分借:成本費(fèi)用相關(guān)科目(按受益人員所在部門確定) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 2、從工資中代扣個(gè)人負(fù)擔(dān)部分借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 3、繳納社保(含單位負(fù)擔(dān)的及個(gè)人負(fù)擔(dān)的) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保貸:銀行存款

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 16:42

老師，我第一個(gè)問題的個(gè)稅改成社保，應(yīng)該怎么做分錄呢？

齊紅老師解答 2020-10-28 16:52

只要把應(yīng)交稅費(fèi)改成應(yīng)付職工薪酬社保就可以了

快賬用戶5459 追問 2020-10-28 16:59

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2020-10-28 17:16

不客氣的，同學(xué)。您明白就可以的了

2020-10-28

你好 1.? ? ?借營業(yè)外支出? 39.5貸其他應(yīng)收款-個(gè)人社保? ?39.5

2021-11-22

你好，可以做借：管理費(fèi)用等1200 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1000 -社保200 發(fā)放時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅50 銀行存款650 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保100 營業(yè)外收入200

2024-12-16

你好，這個(gè)1萬是應(yīng)發(fā)工資，包含個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保公積金個(gè)稅是嗎？

2023-07-14

那么支付的個(gè)稅計(jì)入營業(yè)外支出

2024-09-19

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