親，公司有預(yù)交物業(yè)費(fèi)優(yōu)惠活動(dòng)，預(yù)交滿(mǎn)1年物業(yè)費(fèi)，每月減免3%的物業(yè)費(fèi)。假設(shè)預(yù)收一年總計(jì)2000元，優(yōu)惠300元，實(shí)收1700元，那預(yù)收測(cè)算和預(yù)收實(shí)際核銷(xiāo)怎么來(lái)做呢？確認(rèn)收入是用應(yīng)收2000來(lái)做還是1700來(lái)做呢？

我們是物業(yè)公司，預(yù)收12個(gè)月物業(yè)費(fèi)，增送一個(gè)月物業(yè)費(fèi)，做賬：借銀行存款12管理費(fèi)用1 貸預(yù)收賬款13，確認(rèn)增值稅收入的時(shí)候，是以13個(gè)月的收入初除12，分?jǐn)偟矫總€(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)收入，這樣就會(huì)造成收入虛增，實(shí)際并沒(méi)有收到13個(gè)月的物業(yè)費(fèi)，這個(gè)怎么處理呀？企業(yè)所得稅收入和增值稅收入的計(jì)稅依據(jù)不同怎么處理？問(wèn)的老師，老師讓預(yù)收按12個(gè)月記賬，管理費(fèi)用按12/13來(lái)確認(rèn)，那我每個(gè)月還得計(jì)算一個(gè)管理費(fèi)用，去保證所得稅增值稅基礎(chǔ)一致？我有點(diǎn)不理解

天通公司是增值稅一般納稅人銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷(xiāo)售商品含稅價(jià)為116萬(wàn)元(其中增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元)，成本85萬(wàn)元。1確認(rèn)銷(xiāo)售收入2結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本：③確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿(mǎn)，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票4采用未來(lái)適用法調(diào)整上年底多預(yù)計(jì)的退貨金額(不涉及銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，多預(yù)計(jì)的退貨費(fèi)應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費(fèi)用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

天通公司是增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷(xiāo)售商品含稅價(jià)為116萬(wàn)元(其中增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元)，成本85萬(wàn)元。1.確認(rèn)銷(xiāo)售收入：2.結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本：3.確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿(mǎn)，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票4.采用未來(lái)適用法調(diào)整上年底多預(yù)計(jì)的退貨金額（不涉及銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，多預(yù)計(jì)的退貨費(fèi)應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費(fèi)用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

天通公司是增值稅一般納稅人，銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物實(shí)行10天無(wú)理由退貨。根據(jù)以往的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，年平均退貨率為10%。上年12月份銷(xiāo)售商品含稅價(jià)為116萬(wàn)元(其中增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額13萬(wàn)元)，成本85萬(wàn)元。1.確認(rèn)銷(xiāo)售收入：2.結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本：3.確認(rèn)退回金額時(shí)。無(wú)理由退貨期滿(mǎn)，假設(shè)今年1月6日前，共支付退貨金額7.6萬(wàn)元(含稅金額)，開(kāi)具紅字專(zhuān)用發(fā)票4.采用未來(lái)適用法調(diào)整上年底多預(yù)計(jì)的退貨金額(不涉及銷(xiāo)項(xiàng)稅額)，多預(yù)計(jì)的退貨費(fèi)應(yīng)增加退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。若是少預(yù)估了退貨費(fèi)用，則應(yīng)調(diào)減退貨當(dāng)期的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。