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老師,如19年企業(yè)所得稅中應納稅所得額是290萬。后續(xù)檢查需調(diào)增15萬,那后續(xù)調(diào)增15萬是要加上前期290萬已申報的應納稅所得額,來整個看需補的稅,還是單獨按后期讓調(diào)增15記算需補的所得稅了

2020-10-21 17:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-21 17:04

你好,針對調(diào)增的15萬補交企業(yè)所得稅 如果前后稅率不一致,那就需要補交差額稅率的稅款的??

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快賬用戶9713 追問 2020-10-21 17:07

沒明白,如我前期是應納稅所得額290萬,不超300萬,享受小微企業(yè)。按10%稅率交納,現(xiàn)在調(diào)增15萬。這個是按25%算,

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齊紅老師 解答 2020-10-21 17:09

你好,調(diào)增之后,應納稅所得額305萬,已經(jīng)不是小微企業(yè)了,所以需要按25%計算納稅的?

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你好,針對調(diào)增的15萬補交企業(yè)所得稅 如果前后稅率不一致,那就需要補交差額稅率的稅款的??
2020-10-21
你好 彌補虧損之前調(diào)增 先調(diào)整,然后再彌補虧損 283%2B30,然后一塊彌補虧損-45
2025-07-02
你好 已經(jīng)回復了哈
2020-10-27
24 年匯算清繳應納稅所得額調(diào)增為正數(shù),以前年度虧損可彌補,要點如下: 判斷彌補期限:先確定企業(yè)類型,一般企業(yè)虧損結轉(zhuǎn)年限最長 5 年,高新技術企業(yè)和科技型中小企業(yè)最長 10 年。 確定彌補順序:按時間順序從最早虧損年度起,用 24 年應納稅所得額依次彌補。 申報處理:在企業(yè)所得稅年度納稅申報表中,填寫《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》(A106000),系統(tǒng)自動計算應納稅額。 注意事項:留存好以前年度財務報表、納稅申報表等資料;準確核算應納稅所得額和虧損額。
2025-04-07
同學你好,①是在-58萬的基礎上調(diào)增10萬。②《企業(yè)所得稅彌補虧損表》會自動更正數(shù)據(jù)的。
2024-03-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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