老師你好，請(qǐng)問(wèn)內(nèi)賬的流程能說(shuō)一下嗎

2020-10-21 08:29

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-10-21 08:30

你好做內(nèi)帳的基本流程： 1、對(duì)公司的原始憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，編制記賬憑證。 2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。 3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對(duì)所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。 4、結(jié)賬、對(duì)帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。 5、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說(shuō)明。 6、將記賬憑證裝訂成冊(cè)，妥善保管。 7、納稅申報(bào)工作。內(nèi)賬的賬簿與外賬一樣，只是可以設(shè)置綜合賬本，即日記賬與總賬或明細(xì)賬使用同一本，按科目設(shè)置明細(xì)賬或總賬，登記發(fā)生按序時(shí)（按時(shí)間先后逐筆登記）處理。需要設(shè)置明細(xì)賬和總賬，科目設(shè)置建議與外賬保持一致，可以多于外賬，但不能少于外賬。這樣便于與外賬核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或錯(cuò)誤，也起到對(duì)外賬的校對(duì)和監(jiān)督作用。

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 08:33

我也是先做銀行賬，再后來(lái)做開(kāi)的銷售票，但是我們也有沒(méi)有開(kāi)票的，也沒(méi)有收款回來(lái)的，那這個(gè)怎么做

齊紅老師解答 2020-10-21 08:38

這種情況是可以先計(jì)入應(yīng)bai收賬款的，分錄為：借：應(yīng)收帳款-XX 貸：發(fā)出商品開(kāi)發(fā)票以后，分錄為：借：發(fā)出商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）同時(shí)可以結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品收到匯款，分錄為：借：銀行存款貸：應(yīng)收帳款-XX

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 08:40

哦，好的。但是我們收款了是不開(kāi)票的，

齊紅老師解答 2020-10-21 08:45

內(nèi)賬是把所有的收入記賬，外賬是開(kāi)發(fā)票的記賬

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 08:53

這個(gè)我知道，我就是不知道怎么做，我舉個(gè)例子哈，比如我9月1、開(kāi)票是100萬(wàn)，那我做借：應(yīng)收賬款100萬(wàn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入** 銷項(xiàng)稅** 2、銀行收款：借銀行存款** 借貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)是不用開(kāi)票的。3、出貨，但這個(gè)是沒(méi)有收款的，借應(yīng)收賬款** 貸什么科目我不知道，

齊紅老師解答 2020-10-21 08:56

上面不是跟你說(shuō)了，你仔細(xì)看一下

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 08:59

那我發(fā)出商品怎么辦

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 09:00

因?yàn)槭遣婚_(kāi)票的

齊紅老師解答 2020-10-21 09:01

分錄為：借：應(yīng)收帳款-XX貸：發(fā)出商品開(kāi)發(fā)票以后，分錄為：借：發(fā)出商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 09:01

我發(fā)出商品是不開(kāi)票的，

齊紅老師解答 2020-10-21 09:05

不開(kāi)票這種情況是可以先計(jì)入應(yīng)收賬款的，分錄為：借：應(yīng)收帳款-XX貸：發(fā)出商品開(kāi)發(fā)票以后，分錄為：借：發(fā)出商品貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

快賬用戶8410 追問(wèn) 2020-10-21 09:07

我發(fā)出商品的客戶他是不要票的，以后都不會(huì)開(kāi)票的

齊紅老師解答 2020-10-21 09:11

你好?按無(wú)票收入?借應(yīng)收?貸收入?應(yīng)交稅費(fèi)

2020-10-21

您好，可以看一下這個(gè)課程。https://www.acc5.com/course/course_13533.html

2022-08-09

同學(xué)，聯(lián)系當(dāng)?shù)毓ど叹郑话闶窃诰W(wǎng)站上更改，不過(guò)每個(gè)地方會(huì)有差異，以當(dāng)為準(zhǔn)

2023-02-10

季報(bào)的時(shí)候先申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，然后再申報(bào)所得稅主表。

2022-08-09

1、內(nèi)帳會(huì)計(jì)需要先拿到原始憑證，做記賬憑證可以不進(jìn)行編號(hào)，一情況下，可以在10天編一次，到月底再轉(zhuǎn)車成本，費(fèi)用。　　2、需要根據(jù)記賬憑證登記銀行日記賬，進(jìn)行現(xiàn)金記賬，明細(xì)賬。　　3、在每月月末結(jié)賬　　4、需要做T字賬戶表，需要進(jìn)行對(duì)賬，需要先用鉛筆對(duì)賬，如果都對(duì)的情況下，在改為紅筆。　　5、將做好的T字賬記表，需要做記賬憑證匯總表。　　6、然后根據(jù)記賬憑證匯總表將總賬進(jìn)行登記，再拿總賬的明細(xì)賬，現(xiàn)金賬，銀行賬進(jìn)行核對(duì)，在每月任何問(wèn)題的情況下，才可以做報(bào)表。　　7、做報(bào)表需要根據(jù)總賬做。　　8、最好，內(nèi)賬會(huì)計(jì)需要做的工作就是申報(bào)納稅。

2022-11-28

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