老師，我這邊是兩家公司，對(duì)方那邊是五家，然后其實(shí)是互相錯(cuò)了，你知道嗎？比方他那邊AB，然后AB都在我這兩家都有往來(lái)，然后可能我這邊是多打了，那邊是少打了，就是差不多這種狀態(tài)，比如說(shuō)他五家賬上的余額，我全部加起來(lái)的話是剛好等于說(shuō)是清零的，但是現(xiàn)在狀態(tài)就是因?yàn)槎加杏囝~，變成我一家公司，跟內(nèi)五家可能發(fā)生的情況是欠了對(duì)方20萬(wàn)，我另外一家公司跟內(nèi)五加的那個(gè)等于說(shuō)是要收20萬(wàn)，就這樣相抵消是沒(méi)有的。所以說(shuō)，我需要在就是等他們給我的回執(zhí)是零欠款情況下，把這些都作為營(yíng)業(yè)外收入或支出全部清掉。只是我覺(jué)得我這個(gè)可能就是申請(qǐng)的這個(gè)事件，我應(yīng)該可能怎么樣寫會(huì)比較好，就等于說(shuō)更合規(guī)吧，至少審計(jì)查的時(shí)候是沒(méi)有問(wèn)題的。

老師 你好，請(qǐng)問(wèn)在不編輯現(xiàn)金流量表的情況下， 7月收入5萬(wàn)，8月收入2千，9月收入520元，支出為遞增狀況，這種狀況，可以說(shuō)明 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流環(huán)比減少嗎？

(1)4月5日，向乙公司銷售一批商品，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，為客戶代墊運(yùn)雜費(fèi)3萬(wàn)元（不考慮增值稅)，全部款項(xiàng)尚未收到。該批商品實(shí)際成本為150萬(wàn)元，符合收入確認(rèn)條件。(2)5月15日，向丙公司銷售一批商品，該批商品售價(jià)為300萬(wàn)元，成本為250萬(wàn)元。甲公司銷售商品時(shí)，得知丙公司資金周轉(zhuǎn)困難，但鑒于丙公司以往良好信用記錄，甲公司仍然發(fā)出商品。該業(yè)務(wù)不符合收入確認(rèn)條件。假定發(fā)出商品時(shí)增值稅納稅義務(wù)尚未發(fā)生。(3)8月20日，得知丙公司經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)并承諾近期支付全部?jī)r(jià)款，對(duì)丙公司銷售的商品符合收入確認(rèn)條件。(4)9月25日，向丁公司銷售一批商品，商品價(jià)目表上的標(biāo)價(jià)總額為160萬(wàn)元（不含稅)，由于是成批銷售，甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣。商品已于當(dāng)日發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項(xiàng)已收到并存入銀行。該批商品的成本為120萬(wàn)元。(5)10月15日，由于9月25日銷售給丁公司的商品發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，丁公司將該批商品的50%退回給甲公司，甲公司同意退貨，并于當(dāng)日支付了退貨款，向丁公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票（紅字)。

甲企業(yè)是乙企業(yè)的主要原料供應(yīng)商。乙企業(yè)2×20年上半年就因資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，資金面臨嚴(yán)重缺口;下半年經(jīng)營(yíng)狀況也出現(xiàn)了問(wèn)題，導(dǎo)致當(dāng)年嚴(yán)重虧損。根據(jù)這種情況，甲企業(yè)于2*20年年底將應(yīng)收乙企業(yè)的9000萬(wàn)元的銷貨款計(jì)提了10%的壞賬準(zhǔn)備。2×21年6月,乙企業(yè)積欠的應(yīng)付購(gòu)貨款9000萬(wàn)元仍無(wú)力償付,雙方簽署了債務(wù)重組協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，2*21年6月30日，乙企業(yè)用持有的丙公司債券予以償還。該批債券在乙企業(yè)被分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),賬面價(jià)值為6002萬(wàn)元(其中,面值6000萬(wàn)元,未攤銷溢價(jià)2萬(wàn)元),重組日該批債券的公允價(jià)值為6100萬(wàn)元。甲、乙企業(yè)分別支付6萬(wàn)元和4萬(wàn)元的相關(guān)費(fèi)用。甲企業(yè)將受讓的資產(chǎn)作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。其他資料略。[要求]根據(jù)上述資料,進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理(金額單位用萬(wàn)元表示):(1)說(shuō)明此項(xiàng)交易對(duì)甲企業(yè)、乙企業(yè)當(dāng)期稅前利潤(rùn)的影響。

甲企業(yè)是乙企業(yè)的主要原料供應(yīng)商。乙企業(yè)2×20年上半年就因資金鏈出現(xiàn)問(wèn)題，資金面臨嚴(yán)重缺口;下半年經(jīng)營(yíng)狀況也出現(xiàn)了問(wèn)題，導(dǎo)致當(dāng)年嚴(yán)重虧損。根據(jù)這種情況，甲企業(yè)于2*20年年底將應(yīng)收乙企業(yè)的9000萬(wàn)元的銷貨款計(jì)提了10%的壞賬準(zhǔn)備。2×21年6月,乙企業(yè)積欠的應(yīng)付購(gòu)貨款9000萬(wàn)元仍無(wú)力償付,雙方簽署了債務(wù)重組協(xié)議。根據(jù)該協(xié)議，2*21年6月30日，乙企業(yè)用持有的丙公司債券予以償還。該批債券在乙企業(yè)被分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn),賬面價(jià)值為6002萬(wàn)元(其中,面值6000萬(wàn)元,未攤銷溢價(jià)2萬(wàn)元),重組日該批債券的公允價(jià)值為6100萬(wàn)元。甲、乙企業(yè)分別支付6萬(wàn)元和4萬(wàn)元的相關(guān)費(fèi)用。甲企業(yè)將受讓的資產(chǎn)作為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。其他資料略。[要求]根據(jù)上述資料,進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理(金額單位用萬(wàn)元表示):(1)說(shuō)明此項(xiàng)交易對(duì)甲企業(yè)、乙企業(yè)當(dāng)期稅前利潤(rùn)的影響。