那請(qǐng)問(wèn)我之前從去年11月份就開(kāi)始入不錯(cuò)到生產(chǎn)成本去了，現(xiàn)在怎么辦？尤其是去年11.12月份的賬如何更改，改過(guò)之后這個(gè)季度附送的財(cái)報(bào)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比收入高很多，稅務(wù)這塊風(fēng)險(xiǎn)大不？

不需要改，你有收入是不是生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面了？是的就可以了

有收入結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面就可以，沒(méi)有可以掛生產(chǎn)成本下面

我是因?yàn)閺娜ツ?1月份初始入賬把泵車工人的工資還有后期的折舊都做到生產(chǎn)成本里面去了，到了12月份有了收入，用的軟件自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)損益，但是生產(chǎn)成本沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，一直在生產(chǎn)成本里面掛著，最近報(bào)送財(cái)報(bào)才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表里面存貨在產(chǎn)品一欄有數(shù)據(jù)，才知道前期弄錯(cuò)了。

但是想著我們是泵車租賃公司我不知道如何將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去。我們這不存在庫(kù)存商品什么的啊，糾結(jié)了

你這個(gè)沒(méi)有加工可以不需要做庫(kù)存商品，直接做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸生產(chǎn)成本這個(gè)，有收入 沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)去嗎，那這個(gè)補(bǔ)上，借以前年度損益調(diào)整，貸生產(chǎn)成本，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)金額大嗎， 不大可以根據(jù)重要性原則補(bǔ)上，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸生產(chǎn)成本，金額大最好是按上面以前年度損益調(diào)整這個(gè)做 ，之后去更正19年匯算清繳表，去納稅調(diào)減下比較好，

因?yàn)槭侨ツ陜蓚€(gè)月總共期初是4萬(wàn)，我用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒(méi)有找到以前年度損益這個(gè)科目，

那我今年是不是可以不用更正錯(cuò)賬，我就還是一直入生產(chǎn)成本這個(gè)科目，我是小規(guī)模季度申報(bào)，我前期兩個(gè)季度補(bǔ)兩筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，到這個(gè)季度在按月結(jié)轉(zhuǎn)，這樣可以嗎？

收入大嗎，這個(gè)之前去年收入大嗎，最好是改去年的比較好，借未分配利潤(rùn) 貸生產(chǎn)成本這樣，之后去更正之前申報(bào)比較好，你們那邊去年交過(guò)稅嗎，企業(yè)所得稅，交過(guò)稅局不讓改，那這個(gè)做今年吧，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸生產(chǎn)成本下面，我前期兩個(gè)季度補(bǔ)兩筆結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，到這個(gè)季度在按月結(jié)轉(zhuǎn)， 可以

好的好的，謝謝老師，去年我們收入不大9萬(wàn)多，沒(méi)有交稅，那我就改去年的，然后在把匯算清繳改一下，

謝謝老師了

這個(gè)要是方便我建議是直接改賬之后改下年初數(shù)比較好，年初未分配利潤(rùn)，和存貨，之后去改19年財(cái)務(wù)報(bào)表，和這個(gè)企業(yè)所得稅主表，不建議企業(yè)所得稅直接納稅調(diào)減，這個(gè)納稅調(diào)減是填寫(xiě)其他有風(fēng)險(xiǎn)，其他是敏感項(xiàng)目最好是少使用

哦哦，好的，謝謝老師，

好，我先回復(fù)別的學(xué)員了

嗯嗯，好的，謝謝老師