老師，今天領(lǐng)導(dǎo)跟我說，我們企業(yè)采購一個(gè)設(shè)備，中標(biāo)企業(yè)提供的設(shè)備中其中一個(gè)設(shè)備不符合我們的質(zhì)量要求，所以我們在另外一家企業(yè)以低于中標(biāo)企業(yè)475元的價(jià)格重新采購了設(shè)備，現(xiàn)在，原本的中標(biāo)金額是28000，我們重新采購的實(shí)付價(jià)格是27525，這樣的話，中標(biāo)企業(yè)要如何對這長余的475開票，才能確保我們企業(yè)賬務(wù)上沒有問題呢？因?yàn)轭I(lǐng)導(dǎo)的意思是，按照實(shí)付款開票會影響原本的中標(biāo)資料，所以這長余475元不知道已什么名義開票了

1.甲公司為制造企業(yè)，增值稅一般納稅人，原材料核算采用實(shí)際成本法。2016年×月份發(fā)生下列交易與事項(xiàng)：1、x月2日，從乙公司購入N材料，增值稅專用發(fā)票列示N材料貨款金額為×X元，增值稅xxX元，款項(xiàng)尚未支付。2、x月3日，從銀行提取現(xiàn)金。3、x月5日，通過銀行存款支付乙公司貨款。4、x月7日，行政部報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)。5、x月8日，總經(jīng)辦報(bào)銷差旅費(fèi)。6、銷售w產(chǎn)品一批，貨物已發(fā)出。7、x月10日，從丙公司購入機(jī)器設(shè)備一臺。8、通過銀行存款繳納上月代扣的個(gè)人所得稅。9、x月18日，以銀行存款支付修理費(fèi)。10、生產(chǎn)車問本月領(lǐng)用材料。11、計(jì)提本月固定資產(chǎn)折1日費(fèi)。12、收到銀行存款利息。13、計(jì)提本月工資。14、通過銀行存款支付廣告費(fèi)。15、提本月城市維護(hù)建設(shè)稅等。要求：1.根據(jù)上述資料進(jìn)行計(jì)算分析，逐筆編制各交易或事項(xiàng)的會計(jì)分錄。(該題除“應(yīng)交稅費(fèi)”外，其他科目不要求設(shè)置明細(xì)科目)2.標(biāo)出在u8總帳系統(tǒng)---憑證處理中需要“出納簽字”的分錄。會計(jì)分錄我會呢，就是最后一題標(biāo)出要簽字的我不會，教教我老師

天云公司原經(jīng)營的產(chǎn)品市場極度萎縮，致使該公司生產(chǎn)能力過剩，生產(chǎn)二車間被迫停工。該公司科技與新產(chǎn)品研發(fā)力量雄厚,在進(jìn)行深入的調(diào)查研究后，該公司召開了由各主要部門領(lǐng)導(dǎo)參加的新產(chǎn)品開發(fā)決策會議。會議的主要記錄如下：新產(chǎn)品研發(fā)部：該部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為，在眾多的民用新產(chǎn)品開發(fā)領(lǐng)域中，有一種新型產(chǎn)品—智能破壁機(jī)，該產(chǎn)品在國內(nèi)已有生產(chǎn)，銷售情況良好，前景肯定會看好。該產(chǎn)品生產(chǎn)工藝簡單、投產(chǎn)快、生產(chǎn)周期短、見效快，很適合二車間的生產(chǎn)條件,并隨時(shí)可以轉(zhuǎn)產(chǎn)其他產(chǎn)品。該產(chǎn)品的主要用途是運(yùn)用微型電機(jī)帶動刀具旋轉(zhuǎn)來粉碎、攪拌各種食品的原料，如加工肉餡、蔬菜等，加工過程迅速、使用方便、密封操作、安全衛(wèi)生、耗電少。該產(chǎn)品特別適用于小型企事業(yè)單位、個(gè)體飲食店和家庭加工。營銷部：該部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為，具備此種性能的產(chǎn)品，我國目前市場上的破壁機(jī)，售價(jià)在80-120元不等，與我們選擇的這款智能破壁機(jī)相比，價(jià)格貴、功能少、效率低、質(zhì)量不過硬。根據(jù)銷售部門對用戶抽樣調(diào)查的結(jié)果，如果這種智能破壁機(jī)產(chǎn)品質(zhì)量有保證、定價(jià)合理，本市將有3%的家庭、全國將有10%的小型集體企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營餐飲店者會對該產(chǎn)品有需求，本市有人口1000萬，按5人一戶

我們是礦山企業(yè)，每個(gè)月根據(jù)出礦噸位*8，計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)用。借:生產(chǎn)成本-安全生產(chǎn)費(fèi)用 貸:專項(xiàng)儲備-安全生產(chǎn) ，有支出時(shí)候（比如一張和安全生產(chǎn)有關(guān)的支出的發(fā)票，不含稅金額10000，稅額1300，價(jià)稅合計(jì)11300），我做賬借:專項(xiàng)儲備-安全生產(chǎn) 10000 進(jìn)項(xiàng)稅1300 貸:銀行存款11300，都在基本存款賬戶付。然后現(xiàn)在有個(gè)問題，來了個(gè)新礦長說必須設(shè)立一個(gè)安全生產(chǎn)費(fèi)用的專門銀行賬戶，每個(gè)月計(jì)提的金額從基本賬戶轉(zhuǎn)到那個(gè)賬戶，和安全有關(guān)的費(fèi)用用那個(gè)賬戶付。但這樣會有一個(gè)問題，比如這個(gè)月是計(jì)提的安全費(fèi)用是50000元，那對公轉(zhuǎn)到安全專用賬戶50000元。假設(shè)使用了50000（收到對應(yīng)發(fā)票不含稅44247，稅5753），分錄還是前面那個(gè)分錄，但是其中5753不是稅么？就是賬戶里這50000假設(shè)都支出完了，但其實(shí)專項(xiàng)儲備這個(gè)科目計(jì)提的5萬并沒有歸零，還有貸方余額5753元，所以應(yīng)該怎么處理？