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你好，是這樣，計(jì)提工資，借管理費(fèi)用－－工資，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資，發(fā)放，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅，

2020-10-14

不對(duì)。正確處理：計(jì)提工資時(shí)僅貸記 “應(yīng)付職工薪酬 — 應(yīng)付職工工資”；發(fā)放時(shí)從工資中代扣個(gè)稅，貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交個(gè)人所得稅”；繳納時(shí)借記該科目。個(gè)稅是代扣款項(xiàng)，不直接計(jì)入費(fèi)用，也不通過(guò) “應(yīng)付職工薪酬” 核算。您好，1.計(jì)提工資借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金

2025-06-27

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）發(fā)工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅銀行存款繳納社保借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）貸銀行存款這個(gè)

2021-06-03

同學(xué)，你好，發(fā)放工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬—工資貸：其他應(yīng)收款—員工社保（個(gè)人承擔(dān)部分）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

2020-06-15

你好，這個(gè)不對(duì)的，如果是從工資里扣除的話，都應(yīng)該計(jì)提在工資里面。借管理費(fèi)用，工資6300，貸應(yīng)付職工薪酬，工資6300。

2024-05-14

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 11:52

個(gè)稅不需要計(jì)提嗎

齊紅老師解答 2020-10-14 11:55

個(gè)稅一般是這親代扣代繳的，借應(yīng)付職工薪酬－－工資，貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅，

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 12:08

那么我計(jì)提工資時(shí) 借管理費(fèi)用是稅前金額貸應(yīng)付職工薪酬是稅后金額借貸不平呀

齊紅老師解答 2020-10-14 12:11

計(jì)提工資時(shí)按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，借管理費(fèi)用－－工資，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資

齊紅老師解答 2020-10-14 12:12

不能按稅后計(jì)提工資，要補(bǔ)計(jì)提的，

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 12:12

貸應(yīng)付職工薪酬就是實(shí)發(fā)工資呀

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 12:14

我應(yīng)發(fā)28萬(wàn) 實(shí)發(fā)27萬(wàn)多不是借貸不平嗎

齊紅老師解答 2020-10-14 12:15

貸方應(yīng)付職工薪酬就是實(shí)發(fā)工資，這樣不行的，要補(bǔ)提1萬(wàn)，

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 12:18

啥意思？我自己做的剛發(fā)給您看的就是工資個(gè)稅一起計(jì)提了但是好像不對(duì) 報(bào)表就錯(cuò)了個(gè)稅這筆費(fèi)用又入了管理費(fèi)用又入了應(yīng)交稅費(fèi) 老師我應(yīng)發(fā)28萬(wàn) 實(shí)發(fā)27萬(wàn)多能不能做個(gè)完整帶金額的分錄給我計(jì)提工資加個(gè)稅的

齊紅老師解答 2020-10-14 13:00

應(yīng)發(fā)28萬(wàn)計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用－－工資28，貸應(yīng)付職工薪酬－－工資28

齊紅老師解答 2020-10-14 13:01

實(shí)發(fā)27萬(wàn)，借應(yīng)付職工薪酬－－工資28，貸銀行存款27，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅1，

繳交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)人所得稅1，貸銀行存款1

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 13:04

謝謝老師

快賬用戶8933 追問(wèn) 2020-10-14 13:07

老師我們不是每月都按時(shí)發(fā)了工資的但是個(gè)稅每月繳納了如果按您的分錄那么個(gè)稅就一定要放在發(fā)放時(shí)做也不符合我的實(shí)際情況呀

齊紅老師解答 2020-10-14 14:55

你好，不會(huì)的，這個(gè)在工資表里已經(jīng)有代扣了，不論發(fā)不發(fā)工資，應(yīng)發(fā)－扣個(gè)稅＝實(shí)發(fā)