老師我公司19年9月份盈利60萬，10月計提所得稅費用3萬，19年12月底盈利25萬，然后2020年1月份忘記計提所得稅了，2020月第一季度虧損，2020年第二季度盈利2.5萬，然后2020年7月發(fā)生退19年的所得稅1.3萬 。那這幾個的會計分錄怎么寫呢

老師好，請問我們2020年10月有個90萬的汽車入賬，我在記賬時是11月開始計提折舊，2020年度計提2個月。到12月本年度利潤盈利70萬，老板就要求一次性抵扣，12月做遞延所得稅負債分錄該怎么做，一次性抵扣后變虧損了。

老師我現在在看2020年利潤表，我想問下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會計提所得稅借所得稅貸應交稅費所得稅，可是上個會計是在2020年一季度繳納的時候補計提然后繳納的時候直接做流水平掉了應交稅費所得稅科目，但是所得稅費用科目留在了2020年利潤表里面，這按理說這個費用應該在2019年的，現在看2020利潤表，所得稅有這個科目有數據，咋整

老師好，我公司2019年成立，虧損30萬，2020年虧損了10萬，2021年1到3月第一季度盈利60萬，請問第一、我是想在2021年第一季度預繳所得稅時抵減2019年和2020年的虧損40萬，抵掉虧損后還有20萬上所得稅，這樣可以嗎？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的匯算清繳嗎？具體怎么怎么操作？（2020年匯算清繳我還沒做）請老師回復，謝謝

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？