老師我公司19年9月份盈利60萬(wàn)，10月計(jì)提所得稅費(fèi)用3萬(wàn)，19年12月底盈利25萬(wàn)，然后2020年1月份忘記計(jì)提所得稅了，2020月第一季度虧損，2020年第二季度盈利2.5萬(wàn)，然后2020年7月發(fā)生退19年的所得稅1.3萬(wàn) 。那這幾個(gè)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)呢

老師好，請(qǐng)問(wèn)我們2020年10月有個(gè)90萬(wàn)的汽車入賬，我在記賬時(shí)是11月開(kāi)始計(jì)提折舊，2020年度計(jì)提2個(gè)月。到12月本年度利潤(rùn)盈利70萬(wàn)，老板就要求一次性抵扣，12月做遞延所得稅負(fù)債分錄該怎么做，一次性抵扣后變虧損了。

老師我現(xiàn)在在看2020年利潤(rùn)表，我想問(wèn)下2020一月份繳納2019第四季度所得稅是不是19年四季度那會(huì)計(jì)提所得稅借所得稅貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，可是上個(gè)會(huì)計(jì)是在2020年一季度繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提然后繳納的時(shí)候直接做流水平掉了應(yīng)交稅費(fèi)所得稅科目，但是所得稅費(fèi)用科目留在了2020年利潤(rùn)表里面，這按理說(shuō)這個(gè)費(fèi)用應(yīng)該在2019年的，現(xiàn)在看2020利潤(rùn)表，所得稅有這個(gè)科目有數(shù)據(jù)，咋整

老師好，我公司2019年成立，虧損30萬(wàn)，2020年虧損了10萬(wàn)，2021年1到3月第一季度盈利60萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)第一、我是想在2021年第一季度預(yù)繳所得稅時(shí)抵減2019年和2020年的虧損40萬(wàn)，抵掉虧損后還有20萬(wàn)上所得稅，這樣可以嗎？第二、如果可以我是要在2021年3月就完成2020年的匯算清繳嗎？具體怎么怎么操作？（2020年匯算清繳我還沒(méi)做）請(qǐng)老師回復(fù)，謝謝

2020年12月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計(jì)提的調(diào)回來(lái)，分錄作：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 150元 然后接下來(lái)的每個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤(rùn)的數(shù)和損益表的凈利潤(rùn)老是相差150元，是我分錄做錯(cuò)了嗎？