你好，請問下老師，我公司是旅行社小規(guī)模納稅人，疫情期間開出去的普通發(fā)票票面金額都是免稅的，金額12萬，然后還有一些客戶收款是不用開票，金額10萬，請問怎么做會計分錄？
你好！ 可以合并一起做分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
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2024年暫估分錄借：工程施工100貸：應(yīng)付賬款100結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務(wù)成本100貸：工程施工1002025年收到82萬發(fā)票沖原分錄借：應(yīng)付賬款100貸：工程施工100借：工程施工100貸：主營業(yè)務(wù)成本100按發(fā)票金額入賬借：工程施工725663.72應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅94336.28貸銀行存款820000公司實行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，分錄可以這樣做嗎？
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老師，開發(fā)票，贈品就寫0元嗎
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老師，請問下，一般納稅人不管是月度申報增值稅還是季度申報的企業(yè)所得稅，就是申報表上的數(shù)據(jù)，哪些是跟賬上的數(shù)字，是的對應(yīng)上的，就是一樣的意思？
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老師不用開票那些收入都是要交增值稅的？按主營業(yè)務(wù)收入算，你分錄寫營業(yè)外收入不是很合適吧？
還有就是你沒有寫是應(yīng)交增值稅按1個點算嗎？因為開出去的發(fā)票是免稅的？分錄也是按一個點算增值稅嗎？收入/1.01？？？
然后不開票收入呢？也是收入/1.01算嗎？
是的，增值稅按1%計算，不含稅金額=含稅金額?1.01
好的謝謝
未開票收入，也是做分錄 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 交納增值稅的分錄 借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入
減免增值稅，做分錄： 借應(yīng)交稅費…應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入 （以這一回答為準(zhǔn)）