沒有接受這個樣品 后面?zhèn)儧]有生產(chǎn) 但是因為打印耗費材料 人工 所以要收取一個打樣費 這樣也可以計入主營業(yè)務(wù)收入嗎？

這個做其他業(yè)務(wù)收入 這樣合適點，根據(jù)你這個說，我分析，做其他業(yè)務(wù)收入吧

老師 我這邊做內(nèi)帳的可不可以 偷點懶 記在主營業(yè)務(wù)收入

內(nèi)賬可以，可以，可以

老師 我想問一下為啥內(nèi)賬和外賬區(qū)別那么大

內(nèi)賬是按老板意思做，外賬必須按準(zhǔn)則做

老師 我現(xiàn)在有個增值稅不知道怎么處理 我沒有收到發(fā)票的時候 我是 借 原材料 其他應(yīng)收款—稅費 貸 應(yīng)收賬款 收到發(fā)票 沖減 借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)） 貸 其他應(yīng)收款－稅費 而現(xiàn)在我的銷項稅額 含稅客戶 在確認(rèn)收入 但是發(fā)票沒有開給客戶 我也帶上了銷項稅額

我現(xiàn)在月底結(jié)賬的時候 發(fā)現(xiàn)進(jìn)項才一千多 銷項差不多6000 就感覺不對勁 我不知道怎么處理

你這個銷項稅額做借貸主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)，貸銷項稅額這樣，之后看差額，內(nèi)賬和外賬是不一樣，這個內(nèi)賬老板沒有要求你可以直接按你收款做主營業(yè)務(wù)收入，這個進(jìn)項是根據(jù)你付款做庫存商品 主營業(yè)務(wù)成本，一般要求不嚴(yán)這個是不分出來銷項稅額和進(jìn)項稅額實務(wù)中是這樣，你看你老板咋說的，你也可以和外賬是一樣做，那這個增值稅后續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)需要交的時候這個差額可以做稅金及附加或者是管理費用增值稅下面，這個內(nèi)賬沒有要求

老板這邊沒有什么要求 因為外賬有代理公司做 只需要把公司的內(nèi)賬和實際沒差就行了。那我這邊是不是可以價稅合計 到時候繳納稅費的時候 我就把這筆費用計入管理費用是嗎？

是可以，這個我之前公司也是這樣做，可以這樣

那老師我現(xiàn)在的進(jìn)項和銷項 我應(yīng)該怎么沖減掉

你這個可以直接科目不變數(shù)值是負(fù)數(shù)轉(zhuǎn) 原材料下面，，或者是刪除你做分錄重新做

負(fù)數(shù)轉(zhuǎn)入 是這樣嗎 借 原材料 100 貸 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅（進(jìn)） -100 借 主營業(yè)務(wù)收入 100 貸 銷項稅額 -100 可是在樣不就是 借貸不相等了呀