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老師,我是剛報名的,零基礎,我想問企業(yè)所得稅這個報表,那個彌補以前虧損,跟減免所得稅額怎么計算,我怎么利潤填了6964,然后彌補以前年度虧損自己就成了6964,并且無法修改

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2020-10-08 15:37
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-10-08 15:41

彌補虧損取得是19年匯算清繳表上面這個彌補虧損表最后一行,你看你們利潤總額和這個比較那個大,就取那個

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-08 15:42

滿足小型微利,應納稅所得額不超過100萬,應納稅額=實際利潤額/應納稅所得額*5%,減免稅額=實際利潤額/應納稅所得額*25%-實際利潤額/應納稅所得額*5%,應納稅所得額大于100萬不超過300萬,應納稅額=(實際利潤額/應納稅所得額-100萬)*10%%2B100萬*5% 減免稅額=實際利潤額/應納稅所得額*25%-(實際利潤額/應納稅所得額-100萬)*10%-100萬*5%

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彌補虧損取得是19年匯算清繳表上面這個彌補虧損表最后一行,你看你們利潤總額和這個比較那個大,就取那個
2020-10-08
你好,所得稅是累計數申報的,去年的虧損,今年每個季度填報都可以填彌補金額的
2020-10-11
你好這個是不需要填寫的,這個是你預繳申報時候彌補虧損欄會自動提取數據,不需要你自己填寫,
2021-07-20
你好! 對的。
2019-07-11
年度匯算清繳,整體相當于重新計算一遍
2022-05-30
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