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所得稅計(jì)提是按利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額×0.05-上個(gè)季度累計(jì)的所得稅金額對(duì)嗎

2020-10-07 14:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-07 14:41

這個(gè)現(xiàn)在小型微利企業(yè)所得稅緩繳了,你這個(gè)可以12月再去計(jì)提,這個(gè)到時(shí)候看4季度的1-12月,現(xiàn)在可以不需要去計(jì)提

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快賬用戶2655 追問 2020-10-07 14:44

我想計(jì)提!分?jǐn)偟矫總€(gè)月里!請(qǐng)問是先出利潤(rùn)表,再按利潤(rùn)表中的利潤(rùn)總額×0.05-上季度計(jì)提的金額對(duì)嗎

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齊紅老師 解答 2020-10-07 14:50

利潤(rùn)表中的本年累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額×0.05-之前季度預(yù)繳所得稅 ,是這個(gè)沒有彌補(bǔ)虧損,固定資產(chǎn)一次扣除優(yōu)惠話,是的,

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快賬用戶2655 追問 2020-10-08 10:24

申報(bào)所得稅報(bào)表上會(huì)出來應(yīng)交多少所得稅對(duì)嗎?只是帳上就不需要計(jì)提了,對(duì)吧?

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齊紅老師 解答 2020-10-08 10:30

是的,但是這個(gè)也不是你們實(shí)際交,這個(gè)到時(shí)候還需要 看第4季度這個(gè)

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齊紅老師 解答 2020-10-08 10:30

4季度看的是1-12月,要是這個(gè)累計(jì)是虧損這個(gè)3季度也不需要交了,要是3季度盈利話

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快賬用戶2655 追問 2020-10-08 10:35

這個(gè)季度是盈利的,利潤(rùn)總額24萬 我計(jì)提所得稅計(jì)提了12000多。但九月份我們有買入的固定資產(chǎn)了,下個(gè)季度想一次性扣除,所以第四季度的話肯定是虧損。假設(shè)第四季度利潤(rùn)總額-10萬!請(qǐng)問怎么彌補(bǔ)虧損,彌補(bǔ)多少金額

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齊紅老師 解答 2020-10-08 10:41

親,看的是1-9月的累計(jì)數(shù),這個(gè)是盈利?那看是不是滿足小型微利企業(yè),二、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。   從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。一、小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策   2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企業(yè)在2020年剩余申報(bào)期按規(guī)定辦理預(yù)繳申報(bào)后,可以暫緩繳納當(dāng)期的企業(yè)所得稅,延遲至2021年首個(gè)申報(bào)期內(nèi)一并繳納。在預(yù)繳申報(bào)時(shí),小型微利企業(yè)通過填寫預(yù)繳納稅申報(bào)表相關(guān)行次,即可享受小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策。   本公告所稱小型微利企業(yè)是指符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》(2019年第2號(hào))規(guī)定條件的企業(yè)。 滿足不需要交,緩繳了

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快賬用戶2655 追問 2020-10-08 10:45

預(yù)繳表的哪個(gè)行次填寫可以緩繳所得稅

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齊紅老師 解答 2020-10-08 10:57

不需要你填寫你申報(bào)時(shí)候那個(gè)上面有自動(dòng)勾選,寫緩繳所得稅,減:符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額(是否延緩繳納所得稅 □ 是 □ 否)

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這個(gè)現(xiàn)在小型微利企業(yè)所得稅緩繳了,你這個(gè)可以12月再去計(jì)提,這個(gè)到時(shí)候看4季度的1-12月,現(xiàn)在可以不需要去計(jì)提
2020-10-07
同學(xué)你好 對(duì)的 按照利潤(rùn)總額來的
2022-07-04
您好,建議是本年的-之前計(jì)提的。謝謝
2021-12-11
你好!是按累計(jì)金額核算的。
2020-10-13
同學(xué),你好 本年累計(jì)一欄填寫的是本年累計(jì)的金額。
2023-07-06
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