久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

所得稅計提是按利潤表的利潤總額×0.05-上個季度累計的所得稅金額對嗎

2020-10-07 14:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-10-07 14:41

這個現(xiàn)在小型微利企業(yè)所得稅緩繳了,你這個可以12月再去計提,這個到時候看4季度的1-12月,現(xiàn)在可以不需要去計提

頭像
快賬用戶2655 追問 2020-10-07 14:44

我想計提!分攤到每個月里!請問是先出利潤表,再按利潤表中的利潤總額×0.05-上季度計提的金額對嗎

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-07 14:50

利潤表中的本年累計數(shù)利潤總額×0.05-之前季度預繳所得稅 ,是這個沒有彌補虧損,固定資產(chǎn)一次扣除優(yōu)惠話,是的,

頭像
快賬用戶2655 追問 2020-10-08 10:24

申報所得稅報表上會出來應交多少所得稅對嗎?只是帳上就不需要計提了,對吧?

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-08 10:30

是的,但是這個也不是你們實際交,這個到時候還需要 看第4季度這個

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-08 10:30

4季度看的是1-12月,要是這個累計是虧損這個3季度也不需要交了,要是3季度盈利話

頭像
快賬用戶2655 追問 2020-10-08 10:35

這個季度是盈利的,利潤總額24萬 我計提所得稅計提了12000多。但九月份我們有買入的固定資產(chǎn)了,下個季度想一次性扣除,所以第四季度的話肯定是虧損。假設(shè)第四季度利潤總額-10萬!請問怎么彌補虧損,彌補多少金額

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-08 10:41

親,看的是1-9月的累計數(shù),這個是盈利?那看是不是滿足小型微利企業(yè),二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。   上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè),且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個條件的企業(yè)。   從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標,應按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:   季度平均值=(季初值+季末值)÷2   全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4   年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的,以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。一、小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策   2020年5月1日至2020年12月31日,小型微利企業(yè)在2020年剩余申報期按規(guī)定辦理預繳申報后,可以暫緩繳納當期的企業(yè)所得稅,延遲至2021年首個申報期內(nèi)一并繳納。在預繳申報時,小型微利企業(yè)通過填寫預繳納稅申報表相關(guān)行次,即可享受小型微利企業(yè)所得稅延緩繳納政策。   本公告所稱小型微利企業(yè)是指符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關(guān)問題的公告》(2019年第2號)規(guī)定條件的企業(yè)。 滿足不需要交,緩繳了

頭像
快賬用戶2655 追問 2020-10-08 10:45

預繳表的哪個行次填寫可以緩繳所得稅

頭像
齊紅老師 解答 2020-10-08 10:57

不需要你填寫你申報時候那個上面有自動勾選,寫緩繳所得稅,減:符合條件的小型微利企業(yè)延緩繳納所得稅額(是否延緩繳納所得稅 □ 是 □ 否)

還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關(guān)問題討論
這個現(xiàn)在小型微利企業(yè)所得稅緩繳了,你這個可以12月再去計提,這個到時候看4季度的1-12月,現(xiàn)在可以不需要去計提
2020-10-07
同學你好 對的 按照利潤總額來的
2022-07-04
您好,建議是本年的-之前計提的。謝謝
2021-12-11
你好!是按累計金額核算的。
2020-10-13
同學,你好 本年累計一欄填寫的是本年累計的金額。
2023-07-06
相關(guān)問題
相關(guān)資訊

熱門問答 更多>

領(lǐng)取會員

親愛的學員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會員賬號,免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

親愛的學員你好,我是來自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請問有什么可以幫助你的嗎?

您的問題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進行更多提問!

會計問小程序

該手機號碼已注冊,可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×