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請問一下老師，甲公司的分錄是怎樣的呢？

請問一下老師，甲公司的分錄是怎樣的呢？
2020-10-05 19:44
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-05 20:07

你好，甲公司銷售時確認(rèn)收入和長期應(yīng)收款，借：長期應(yīng)收款1104，貸：主營業(yè)務(wù)收入800、未實現(xiàn)融資收益200、應(yīng)交稅費(fèi)104。 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本750，貸：存貨750。

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快賬用戶5688 追問 2020-10-05 20:13

那對損益的影響怎樣確認(rèn)？

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齊紅老師 解答 2020-10-05 22:45

主營業(yè)務(wù)收入800-主營業(yè)務(wù)成本750=50。

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快賬用戶5688 追問 2020-10-05 22:46

可是答案是D

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齊紅老師 解答 2020-10-05 22:46

收入對應(yīng)的就是結(jié)轉(zhuǎn)成本，不考慮其他損益，期末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借：主營業(yè)務(wù)收入800，貸：主營業(yè)務(wù)成本750、本年利潤50。借：本年利潤50，貸：未分配利潤50。

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快賬用戶5688 追問 2020-10-05 22:48

我不懂為什么要加上800*7.93%

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快賬用戶5688 追問 2020-10-05 22:51

如果加上這個，感覺后面的分錄不知道該如何處理。也就是不知道如何計算各期應(yīng)確認(rèn)的收益

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齊紅老師 解答 2020-10-06 07:03

那個是年末應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的利息收入，借：財務(wù)費(fèi)用-利息收入，貸：未實現(xiàn)融資收益。

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快賬用戶5688 追問 2020-10-06 07:44

未實現(xiàn)融資收益一開始在貸方，確認(rèn)時收益時應(yīng) 借：未實現(xiàn)融資收益 800*7.93% 貸：財務(wù)費(fèi)用 800*7.93% 想問一下： 1.以后每期都是這樣計算的嗎？那5年就就遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了200萬？ 2.為什么是用800作為期初數(shù)而不是1000呢？

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齊紅老師 解答 2020-10-07 11:35

第一期是800*7.93%，第二期因為償還了200的本金和利息，利息=800-800*7.93%，以后期間以此類推。以800為基數(shù)因為正常銷售是800，多出來的200是融資性質(zhì)的。

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你好，甲公司銷售時確認(rèn)收入和長期應(yīng)收款，借：長期應(yīng)收款1104，貸：主營業(yè)務(wù)收入800、未實現(xiàn)融資收益200、應(yīng)交稅費(fèi)104。 結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本750，貸：存貨750。
2020-10-05
您好，把這里拍我看下吧
2025-08-22
總公司寫個委托付款書給開票方就行，掛總分公司掛往來
2025-06-25
您好，一般情況下，買一贈一 ，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入-銷售（賣品和贈送商品的市場價），主營業(yè)務(wù)收入-折扣，負(fù)數(shù)（贈送商品的市場價），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品（賣品和贈送商品的成本價）。
2019-09-16
、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2023-04-07
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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