老師，比如A公司2019年成立，19年12月末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)—5000，2020年3月匯算調(diào)增后利潤(rùn)5000，補(bǔ)所得稅250，假如2020年第1季沒(méi)任何業(yè)務(wù)，請(qǐng)問(wèn)2020年第一季季末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是—5250對(duì)嗎？

2020年12月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計(jì)提的調(diào)回來(lái)，分錄作：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 150元 然后接下來(lái)的每個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤(rùn)的數(shù)和損益表的凈利潤(rùn)老是相差150元，是我分錄做錯(cuò)了嗎？

請(qǐng)教老師匯算清繳的問(wèn)題，假如21年本年利潤(rùn)是50萬(wàn)，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，累計(jì)未分配利潤(rùn)是250萬(wàn)，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬(wàn)，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬(wàn)，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤(rùn)?？?2年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤(rùn)已按250萬(wàn)申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤(rùn)為250-1.25=248.75萬(wàn)元呢？

小貸公司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。匯算需要補(bǔ)交所得稅1萬(wàn)。21年匯算凈利潤(rùn)需要調(diào)減1萬(wàn)。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬(wàn)元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末-期初-調(diào)減的1萬(wàn)＝22年第一季度利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)。 這樣填報(bào)表對(duì)么？

老師，我們單位截止到2025年第一季度末，它的未分配利潤(rùn)是7萬(wàn)，然后呢，因?yàn)?025年第一季度交了企業(yè)所得稅了，我們打算7月份注銷，就是在不退，第一季度企業(yè)所得稅的情況下，是不是就按照2025年一季度末這個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表這個(gè)未分配利潤(rùn)7萬(wàn)多來(lái)交個(gè)人所得稅分紅呢？