老師，比如A公司2019年成立，19年12月末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤—5000，2020年3月匯算調(diào)增后利潤5000，補(bǔ)所得稅250，假如2020年第1季沒任何業(yè)務(wù)，請(qǐng)問2020年第一季季末資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤是—5250對(duì)嗎？

請(qǐng)問老師，20年的匯算清繳已完成，資產(chǎn)負(fù)債表上的期末未分配利潤是15000，匯算清繳時(shí)經(jīng)過調(diào)整，又調(diào)增利潤8500元，補(bǔ)繳所得稅425。那現(xiàn)在要申報(bào)21年第一季度的財(cái)務(wù)報(bào)表，那資產(chǎn)負(fù)債表上的期初數(shù)要調(diào)整嗎？都調(diào)整哪些？調(diào)整是否還要編制會(huì)計(jì)分錄？

2020年12月多計(jì)提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計(jì)提的調(diào)回來，分錄作：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個(gè)月，資產(chǎn)負(fù)債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯(cuò)了嗎？

請(qǐng)教老師匯算清繳的問題，假如21年本年利潤是50萬，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，累計(jì)未分配利潤是250萬，匯算清繳時(shí)納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額是10萬，需要補(bǔ)交所得稅50*2.5%=1.25萬，這補(bǔ)交的所得稅就影響了未分配利潤?？?2年第1季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤已按250萬申報(bào)，那到第二季度申報(bào)時(shí)，是否要修改資產(chǎn)負(fù)債表里的期初未分配利潤為250-1.25=248.75萬元呢？

小貸公司用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。匯算需要補(bǔ)交所得稅1萬。21年匯算凈利潤需要調(diào)減1萬。 22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)據(jù)也做修改調(diào)減1萬元。 后果：22年第一季度資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末-期初-調(diào)減的1萬＝22年第一季度利潤表的凈利潤。 這樣填報(bào)表對(duì)么？