老師好！我公司做工程的，我接的工程別人來施工，開具的發(fā)票是技術(shù)服務(wù)發(fā)票（也就是我們的成本），那么我收到這個技術(shù)服務(wù)發(fā)票時如何入賬，因為不是商品，我也不能入庫，確認(rèn)收入時，同時也要結(jié)轉(zhuǎn)成本，請問這個技術(shù)服務(wù)，如何正確的結(jié)轉(zhuǎn)成本？ 借：應(yīng)收賬款 10000 貸：主營業(yè)務(wù)收務(wù)收入 9400 應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅-銷項稅額 600 同時這樣結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎？ 主營業(yè)務(wù)成本-技術(shù)服務(wù) 8000 貸：用什么科目結(jié)轉(zhuǎn)這個技術(shù)服務(wù)最正確？

在做這道題第四問的時候，為什么要不將軟件技術(shù)服務(wù)的項稅額計入到銷項稅額呢，而且進項也根據(jù)收入的比例剔除了，為什么要這么做呢，提供的服務(wù)也屬于當(dāng)期的銷項稅額呀

3、甲公司承諾產(chǎn)品售后3年內(nèi)向消費者免費提供維修服務(wù)，預(yù)計保修期內(nèi)將發(fā)生的保修費在銷售收入的3%至5%之間，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性相同。當(dāng)年甲公司實現(xiàn)的銷售收入為1 000萬元，實際發(fā)生的保修費為25萬元。不考慮其他因素，甲公司年末資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計負(fù)債項目的期末余額為（　）萬元。這道題答案為什么要除于/2

老師 ，1、我做賬的時候就是總得銷項稅額-進項稅額=應(yīng)繳納34965.33，計提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報納稅的時候，因為要享受即征即退政策，在主表會把硬件收入和軟件收入分開填，結(jié)果成了上面截圖那樣，硬件銷項稅額146766.71，進項稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請問這個怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結(jié)轉(zhuǎn)了，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？

老師，請問一下，增值稅銷項進項的問題，我原來一直是做的小規(guī)模的賬，現(xiàn)在升為一般納稅人了，我們采購收到一張專票，發(fā)票金額是437.2，不含稅金額386.9，稅額50.3，如果這是一張普票的話，我們?nèi)霂熘苯邮?37.2，相當(dāng)于后期入費用也是437.2，但是這個是專票，我們?nèi)霂旖痤~只能是386.9，后期入費用也是386.9，費用就少了50.3，只是可以抵扣50.3的進項，那么專票和普票這樣算下來并沒有什么太大的差異啊，為什么要去抵扣進項呢？