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你好，同學(xué)。你這是屬于順流交易，在合并層面，是不認(rèn)可這個(gè)銷售交易的，那么是作為長期股權(quán)投資增加處理的。

2020-09-25

(一)、影響利潤表項(xiàng)目的事項(xiàng)的抵銷分錄如下：借：年初未分配利潤貸：盈余公積(對(duì)以前提取的盈余公積抵銷) 固定資產(chǎn)原價(jià)(對(duì)以前固定資產(chǎn)原價(jià)中虛增集團(tuán)利潤抵銷) 主營業(yè)務(wù)成本(如果以前存貨在本年全部未售出，應(yīng)貸：存貨) 無形資產(chǎn)(對(duì)以前無形資產(chǎn)中虛增集團(tuán)利潤抵銷) 營業(yè)外收人(對(duì)固定資產(chǎn)退出集團(tuán)時(shí)原未實(shí)現(xiàn)利潤轉(zhuǎn)為已實(shí)現(xiàn)利潤的抵銷) 借：累計(jì)折舊(對(duì)以前多提折舊的抵銷) 壞賬準(zhǔn)備(對(duì)以前多提壞賬的抵銷) 營業(yè)外收人(對(duì)以前集團(tuán)內(nèi)部固定資產(chǎn)交易產(chǎn)生的凈收益的抵銷) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(對(duì)以前固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程計(jì)提的減值準(zhǔn)備抵銷) 貸：年初未分配利潤 (二)、影響資產(chǎn)負(fù)債表及利潤分配表項(xiàng)目的事項(xiàng)抵銷(按本期累計(jì)余額抵銷) 借：應(yīng)付(票據(jù))賬款貸：應(yīng)收(票據(jù))賬款借：應(yīng)付債券合并價(jià)差(或貸) 貸：長期債權(quán)投資借：應(yīng)付利息(股利) 貸：應(yīng)收利息(股利) 借：其他應(yīng)付款貸：其他應(yīng)收款

2022-03-24

你好，同學(xué) 抵消的是僅僅權(quán)益類的科目，但是資產(chǎn)，負(fù)債，損益科目利潤，都是加進(jìn)來的

2024-04-10

因?yàn)榉峭豢刂?，必須是等以后?shí)現(xiàn)了利潤在抵消，購買日，還沒有實(shí)現(xiàn)利潤，所以不會(huì)抵消的。以后實(shí)現(xiàn)了利潤再抵消。

2022-06-23

因?yàn)楹喜?bào)表是100%的資產(chǎn)負(fù)債，資產(chǎn)-負(fù)債=所有者權(quán)益，包括母公司股東權(quán)益，也包括少數(shù)股東的權(quán)益，不抵消少數(shù)股東，借貸不平。

2022-04-20

快賬用戶1389 追問 2020-09-25 15:35

可是合并財(cái)務(wù)報(bào)表不合并重大影響的合營企業(yè)或者聯(lián)營企業(yè)呀，這個(gè)又沒有達(dá)到控制

齊紅老師解答 2020-09-25 15:37

你這里是指同一控制下，形成控制合并報(bào)表的處理，你看你分錄上面說了情況的。

快賬用戶1389 追問 2020-09-25 15:39