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Q

老師 你好 有銷項 進項 有留底的 要不要結轉增值稅 分錄是?

2020-09-25 12:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-09-25 12:50

您好 進項稅額大于銷項稅額 可以不做結轉分錄 留待下期繼續(xù)抵扣 也可以寫分錄 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 12:52

哦哦 好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2020-09-25 12:52

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 13:36

對了老師 如果上期有未抵扣的 這期有進項 且兩者加起來小于或者等于或者大于咋寫結轉增值稅呢

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齊紅老師 解答 2020-09-25 15:33

晚上給您寫分錄可以么

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:12

嗯嗯 老師記得發(fā)給我呦 謝謝哈

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:15

上期有未抵扣的 請問分錄怎么寫的?

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:15

什么意思呢 老師

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:18

如果上期有未抵扣的 這期有進項 您說的上期有未抵扣的 這個未抵扣的 當時分錄怎么寫的

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:19

我就是想讓

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:20

我就是想讓您給我解釋一下哈 我不太懂

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:32

這個要看上期的分錄是怎么寫的 如果上期沒有寫的話 兩者加起來小于銷項稅額 借:應交稅費用-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 如果大于的話 還是進項稅額留抵 跟前面一樣的寫分錄

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:37

大于在詳細說一下哈

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:46

大于的話 就是進項稅額留抵 還是跟我前面給您寫的分錄一樣的 進項稅額繼續(xù)在下期抵減 在應交稅費-未交增值稅體現(xiàn) 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

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您好 進項稅額大于銷項稅額 可以不做結轉分錄 留待下期繼續(xù)抵扣 也可以寫分錄 借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
2020-09-25
是的,只要月末不是留抵,需要做結轉未交增值稅的分錄
2022-03-10
你好,學員,余額直接負數(shù)即可的
2022-09-25
年底把科目結平就行? 你好同學: 結轉銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結轉: 1、結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 2、結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 3、結轉未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額, 借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額, 借:應交稅費——未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅 如果進項大于銷項就是最后一個分錄 轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2022-01-11
同學,你好 需要做的
2023-10-08
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