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Q

老師 你好 有銷項 進(jìn)項 有留底的 要不要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 分錄是？

2020-09-25 12:49
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-25 12:50

您好 進(jìn)項稅額大于銷項稅額 可以不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 留待下期繼續(xù)抵扣 也可以寫分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 12:52

哦哦 好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2020-09-25 12:52

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 13:36

對了老師 如果上期有未抵扣的 這期有進(jìn)項 且兩者加起來小于或者等于或者大于咋寫結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢

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齊紅老師 解答 2020-09-25 15:33

晚上給您寫分錄可以么

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:12

嗯嗯 老師記得發(fā)給我呦 謝謝哈

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:15

上期有未抵扣的 請問分錄怎么寫的？

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:15

什么意思呢 老師

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:18

如果上期有未抵扣的 這期有進(jìn)項 您說的上期有未抵扣的 這個未抵扣的 當(dāng)時分錄怎么寫的

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:19

我就是想讓

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:20

我就是想讓您給我解釋一下哈 我不太懂

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:32

這個要看上期的分錄是怎么寫的 如果上期沒有寫的話 兩者加起來小于銷項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)用-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果大于的話 還是進(jìn)項稅額留抵 跟前面一樣的寫分錄

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快賬用戶5596 追問 2020-09-25 20:37

大于在詳細(xì)說一下哈

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齊紅老師 解答 2020-09-25 20:46

大于的話 就是進(jìn)項稅額留抵 還是跟我前面給您寫的分錄一樣的 進(jìn)項稅額繼續(xù)在下期抵減 在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅體現(xiàn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

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您好 進(jìn)項稅額大于銷項稅額 可以不做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 留待下期繼續(xù)抵扣 也可以寫分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-09-25
是的，只要月末不是留抵，需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的分錄
2022-03-10
你好，學(xué)員，余額直接負(fù)數(shù)即可的
2022-09-25
年底把科目結(jié)平就行? 你好同學(xué)： 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項大于銷項就是最后一個分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022-01-11
同學(xué)，你好 需要做的
2023-10-08
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