同學(xué)你好，麻煩你留下郵箱，我給你一份帶公式的現(xiàn)金流量表，供你參考使用吧，謝謝。

您好 可以像您這么理解的，謝謝！

你好 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 ＝營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)收款相 明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額＋銀行存款利息收入（公式一） 由于是根據(jù)兩大主表和部分明細(xì)賬簿編制現(xiàn)金流量表，數(shù)據(jù)很難精確，該項(xiàng)目留到最后倒擠填列， 計(jì)算公式是： 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金（公式二） ＝補(bǔ)充資料中“經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”－{（1%2B2）-(4%2B5%2B6%2B7) } 公式二倒擠產(chǎn)生的數(shù)據(jù)，與公式一計(jì)算的結(jié)果懸殊不會(huì)太大。

收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金=營(yíng)業(yè)外收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他業(yè)務(wù)收入相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)收款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+其他應(yīng)付款相關(guān)明細(xì)本期貸方發(fā)生額+銀行存款利息收入

現(xiàn)金流量表計(jì)算公式：現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈額”=資產(chǎn)負(fù)責(zé)表中“貨幣資金”期末金額－期初金額。 　　現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”= 損益表中“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”%2B“其他業(yè)務(wù)收入”%2B按損益表中（“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”%2B“其他業(yè)務(wù)收入”）計(jì)算的應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額（參照前面計(jì)算方法得來(lái)））%2B資產(chǎn)負(fù)債表中（“應(yīng)收賬款”期初數(shù)－“應(yīng)收賬款”期末數(shù)）%2B（“應(yīng)收票據(jù)”期初數(shù)－“應(yīng)收票據(jù)”期末數(shù)）%2B（“預(yù)收賬款”期末數(shù)－“預(yù)收賬款”期初數(shù)）－當(dāng)期計(jì)提的“壞賬準(zhǔn)備”。 　　現(xiàn)金流量表中“購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”= 損益表中“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”%2B“其他支出支出”%2B資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”期末價(jià)值－“存貨”期初價(jià)值）%2B應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額（參照前面計(jì)算方法得來(lái)））%2B（“應(yīng)付賬款”期初數(shù)－“應(yīng)付賬款”期末數(shù)）%2B（“應(yīng)付票據(jù)”期初數(shù)－“應(yīng)付票據(jù)”期末數(shù)）%2B（“預(yù)付賬款”期末數(shù)－“預(yù)付賬款”期初數(shù)） 　　現(xiàn)金流量表中“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”= 資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)付工資”期末數(shù)-期初數(shù)%2B“應(yīng)付福利費(fèi)”期末數(shù)－期初數(shù)（現(xiàn)在統(tǒng)一在“應(yīng)付職工薪酬”中核算）%2B本期為職工支付的工資和福利總額。（包含在銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用里面） 　　現(xiàn)金流量表中“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)（不包括耕地占用稅及退回的增值稅所得稅）”= 損益表中“所得稅”%2B“主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加”%2B“應(yīng)交稅金（應(yīng)交增值稅－已交稅金）（本期損益表中營(yíng)業(yè)收入計(jì)算的各項(xiàng)稅費(fèi)）” 　　現(xiàn)金流量表中“支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”= 剔除各項(xiàng)因素后的費(fèi)用：損益表中“管理費(fèi)用%2B銷售費(fèi)用%2B營(yíng)業(yè)外收入－營(yíng)業(yè)外支出”－資產(chǎn)負(fù)債表中“累計(jì)折舊”增加額（期末數(shù)－斯初數(shù)）（也就是計(jì)入各項(xiàng)費(fèi)用的折舊，這部分是沒(méi)有在本期支付現(xiàn)金的）”－費(fèi)用中的工資（已在“為職工支付的現(xiàn)金”中反映）。 　　現(xiàn)金流量表中“收回或支付投資所收到或支付的現(xiàn)金”= 資產(chǎn)負(fù)債表中“短期投資”初和各項(xiàng)長(zhǎng)期投資科目的變動(dòng)數(shù)。 　　現(xiàn)金流量表中“處置或購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)收到或支付的現(xiàn)金”= 資產(chǎn)負(fù)債表中“固定資產(chǎn)”%2B“在建工程”%2B“無(wú)形資產(chǎn)”等其他科目變動(dòng)額（增加了計(jì)入收到的現(xiàn)金流量中，減少了計(jì)入支付的現(xiàn)金流量中）。 　　現(xiàn)金流量表中“分得股利，債券利息所收到的現(xiàn)金”= 損益表中“投資收益”本期發(fā)生額－資產(chǎn)負(fù)債表中“應(yīng)收股利”期末數(shù)－期初數(shù)－“應(yīng)收利息”期末數(shù)－期初數(shù)。