老師，2019年11月份公司裝修費發(fā)生了2萬元，由于對方未開具來發(fā)票，款項一直未付。 會計處理： 借：管理費用-裝修費 2萬元 貸：其他應付款-裝修費 2萬元 若是2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，但是發(fā)票日期為2020年度，不是2019年了，請問2019年能否稅前扣除？如何賬務處理？ 由于匯算清繳之前取得了去年計提的費用發(fā)票2萬元，因此無需調整應納稅所得額，2萬元完全可以在2019年度稅前扣除。 2020年5月31日匯算清繳之前取得裝修費發(fā)票2萬元，先沖銷去年計提的憑證： 借：管理費用-裝修費 -2萬元 貸：其他應付款-裝修費 -2萬元

老師 公司租個人的毛坯房 租期5年 前三年免租 后2年每年2萬 沒有發(fā)票 費用按照權責發(fā)生制每年均攤 匯算清繳時調增可以嗎？ 分錄為 借 管理費用 貸 其他應付款對嗎

老師，若是費用發(fā)生時未取得發(fā)票，但是已經計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數(shù)）貸：其他應付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

老師，請問下租賃辦公室年租金37200元，發(fā)生的以下情況，1、未收到租賃發(fā)票，先付款的分錄 借：預付賬款 37200貸：銀行存款 37200 2、租金已付5月，但發(fā)票仍未收到，每月需要預提 借：管理費用 15500 貸：其他應付款--預提費用 15500 3、租賃有6個月，才收到租賃發(fā)票后 借：待攤費用 18600 其他應付款-預提費用18600 貸：預付賬款 37200 4、如租賃一年后才收到租賃發(fā)票 借：其他應付款--預提費用 37200 貸：預付賬款 37200 請老師幫看下 這樣做分錄對嗎

老師，對于沒發(fā)票的費用，例如公司房租費。我先入賬：借費用，貸其他應付款-老板。 后面匯算清繳我調增這筆費用。那明年公司有錢了，可以借其他應付款-老板，貸銀行存款嗎