老師 公司租個(gè)人的毛坯房 租期5年 前三年免租 后2年每年2萬(wàn) 沒有發(fā)票 費(fèi)用按照權(quán)責(zé)發(fā)生制每年均攤 匯算清繳時(shí)調(diào)增可以嗎？ 分錄為 借 管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款對(duì)嗎

老師，若是費(fèi)用發(fā)生時(shí)未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計(jì)提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費(fèi)用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時(shí)無(wú)需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計(jì)提 50 萬(wàn)元租賃費(fèi) 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬(wàn)元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達(dá)并付款，沖銷計(jì)提憑 證：借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元（負(fù)數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬(wàn)元（負(fù)數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實(shí)入賬 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 50 萬(wàn)元 貸：銀行存款 50 萬(wàn)元，請(qǐng)問：這里沖銷的時(shí)間是在2021年5月31日前，同時(shí)收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對(duì)2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

老師，請(qǐng)問下租賃辦公室年租金37200元，發(fā)生的以下情況，1、未收到租賃發(fā)票，先付款的分錄 借：預(yù)付賬款 37200貸：銀行存款 37200 2、租金已付5月，但發(fā)票仍未收到，每月需要預(yù)提 借：管理費(fèi)用 15500 貸：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 15500 3、租賃有6個(gè)月，才收到租賃發(fā)票后 借：待攤費(fèi)用 18600 其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用18600 貸：預(yù)付賬款 37200 4、如租賃一年后才收到租賃發(fā)票 借：其他應(yīng)付款--預(yù)提費(fèi)用 37200 貸：預(yù)付賬款 37200 請(qǐng)老師幫看下 這樣做分錄對(duì)嗎

老師好，請(qǐng)問， 公司電費(fèi)沒有發(fā)票，一年大概3000多元。每月用收據(jù)入賬，每月收據(jù)的分錄： 借：其他應(yīng)付款-電費(fèi)，貸：現(xiàn)金。 到年底，需要把這個(gè)“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用-電費(fèi)”嗎？分錄：借 管理費(fèi)用-電費(fèi)，貸 其他應(yīng)付款-電費(fèi)。 然后匯算清繳時(shí)，因?yàn)闆]有發(fā)票，再納稅調(diào)增？ 還是就把“其他應(yīng)付款-電費(fèi)”這個(gè)借方余額 在賬上放著不管就行了？這樣匯算清繳也就不用調(diào)整了。 老師，哪種好呢？

老師，對(duì)于沒發(fā)票的費(fèi)用，例如公司房租費(fèi)。我先入賬：借費(fèi)用，貸其他應(yīng)付款-老板。 后面匯算清繳我調(diào)增這筆費(fèi)用。那明年公司有錢了，可以借其他應(yīng)付款-老板，貸銀行存款嗎