.甲公司2019年12月1日庫存商品借方余額為1200萬元，對(duì)應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為30萬元，當(dāng)期銷售庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)的成本為400萬元，當(dāng)期完工入庫的庫存商品成本為500萬元。12月31日庫存商品的可變現(xiàn)凈值為1290萬元，則甲公司2019年12月31日需要計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備為()萬元。A.20B.0C.-20D.-10 求解答結(jié)轉(zhuǎn)部分是怎么得出，為什么要求結(jié)轉(zhuǎn)，為什么不是直接用1300-1290 跟據(jù)答案?jìng)€(gè)人理解如下（1200-400+500得出1300 1300-1290在存貨跌價(jià)準(zhǔn)備借方增加10，答案有30-30*400/1200個(gè)人理解400/1200是求銷售商品的占比率然后30*占比率得出銷售后可以轉(zhuǎn)出的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，但為什么要30減這個(gè)地方開始不理解）請(qǐng)老師寫一下整題的分錄和T字賬（個(gè)人根據(jù)答案寫的是貸方30，借方20，借方余額10，跟答案說-10不對(duì)也解不出所以然，所以煩請(qǐng)老師寫一下T字賬）另外個(gè)人理解的部分是對(duì)的嗎？還是理解有誤？問題偏多辛苦老師了

老師，您好！咨詢問題：如果備案加計(jì)抵減15%時(shí)是錯(cuò)誤的，應(yīng)該為加計(jì)10%。稅局說有可能要轉(zhuǎn)出處理。轉(zhuǎn)出是什么意思？

老師，這個(gè)是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

老師您好，我咨詢?cè)鲋刀惖膯栴}。 本月（12月）發(fā)生銷項(xiàng)稅額9萬，進(jìn)項(xiàng)稅額2萬，所以本月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是截至11月底，留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額還有14萬多。 請(qǐng)問老師： 1、本月賬務(wù)處理怎么做？需要寫轉(zhuǎn)出未交增值稅、未交增值稅等分錄嗎？還是說什么都不寫？ 2、本月是否需要繳納增值稅及附加稅？如果需要繳納，那留抵的那些稅額怎么辦？如果不需要繳納，請(qǐng)問是用目前有的留抵稅額進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？ 謝謝老師，希望您不吝賜教，麻煩您了