這個需要看你們這個具體都有啥業(yè)務這個，一般這個有原材料，主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本，制造費用，生產成本 你可以去參考下工業(yè)實操這個可以去看下，不過這個一般是沒有庫存商品，直接先做先銷售我看之前學員反饋是這樣，你們也是吧？直接根據(jù)配比表，這個結轉做主營業(yè)務成本，借主營業(yè)務成本貸原材料 生產成本

那你這個直接按照建造合同準則里面相關的科目去核算。

同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業(yè)務收入 貸：主營業(yè)務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業(yè)務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款

那你記得隱藏了，，可以做一個系統(tǒng)，主要看你們老板要求看啥，可以按月做利潤表對應列是月份，行是收入成本費用下面再繼續(xù)分固定成本，固定費用有這樣，行分仔細，還有就是往來需要單獨做一個表那些沒有收，那些需要付款的

同學你好，剛接手的話，沒必要查以前的賬務處理的，處理好自己以后的問題就行了，如果感覺那個科目余額不對，從科目總賬，明細賬財務報表，稅務報表查看就行了。 成本核算，可以根據(jù)投入和產出處理即可。