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老師，火車飛機票進項是可以抵9%是嗎？抵扣時，是直接在申報表（表二）填列對嗎？

老師，火車飛機票進項是可以抵9%是嗎？抵扣時，是直接在申報表（表二）填列對嗎？
2020-09-04 15:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2020-09-04 15:04

您好。填在這一列（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證 同時最后還有個表叫其他扣稅憑證，也需要填

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您好。填在這一列（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證 同時最后還有個表叫其他扣稅憑證，也需要填
2020-09-04
你好，不用勾選，直接填申報表附表2的8b和第10欄
2020-10-15
第一步:取得旅客運輸服務增值稅專用發(fā)票的納稅人,4月認證5月申報抵扣時填報《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(以下簡稱"附表二")第1、2、35欄; 第二步:取得旅客運輸服務增值稅電子普通發(fā)票票面注明的稅額,以及取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票,按規(guī)定計算確定的的進項稅額,均填報附表二第8b欄"其他". 第三步:將第一步與第二步合計抵扣的旅客服務進項稅額填報附表二第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證". 注意表間關(guān)系:第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證"稅額≤第1欄"認證相符的增值稅專用發(fā)票"+第4欄"其他扣稅憑證"稅額.(忽略第9欄) 也就是說,購進旅客運輸服務的納稅人填寫附表二時應分類填報:一類是取得專票的,填報第1欄"(一)認證相符的增值稅專用發(fā)票"與第2欄"其中:本期認證相符且本期申報抵扣";一類是取得專票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進項的其他客運發(fā)票的,填報第8b欄"其他"及第4欄"(二)其他扣稅憑證". 同時,不論是憑票抵扣還是計算抵扣的進項稅額,均需填報第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證".但是,第10欄并不參與當期申報抵扣進項稅額的計算,本欄只是為了統(tǒng)計納稅人本期用于抵扣旅客運輸服務的全部進項稅額.
2023-03-02
你好，你的計算是對的。申報的時候直接填在旅客運輸那一欄里，不需要去稅局認證
2020-11-06
是的，就是填那2行的呀
2022-06-29
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