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上面遞延所得稅資產46.61,191點四乘以25%得出出來的,我就想問一下,191.4是如何計算出來的?這個數字我不明白是怎么算出來的.

上面遞延所得稅資產46.61,191點四乘以25%得出出來的,我就想問一下,191.4是如何計算出來的?這個數字我不明白是怎么算出來的.
2020-09-01 18:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-01 18:44

您好,是題目未更新答案。目前增值稅稅率是13%,但191.4是按16%增值稅稅率計算的金額。

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快賬用戶9015 追問 2020-09-01 18:47

191.4是如何推出來的?

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齊紅老師 解答 2020-09-01 18:48

您好,根據題目,191.4等于300*(1+16%)*(60%-5%)

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您好,是題目未更新答案。目前增值稅稅率是13%,但191.4是按16%增值稅稅率計算的金額。
2020-09-01
同學好 因2022年所得稅率變化,需要對遞延所得稅資產重新計量,除以15%是為了換算成稅前的,之后再乘以25%換算成新稅率的余額。
2021-08-08
同學您好 資料說的年初遞延所得稅資產借方25,是因為計提了保修費而產生的,在年末時由于保修期結束,所計提的預計負債也要進行沖減,既然預計負債都不存在了,那么又何來的遞延所得稅資產呢?所以也要將其全部沖減,做反向分錄即可,借:所得稅費用 貸:遞延所得稅資產 即可!
2020-12-14
請您稍等,我來看一下題目
2021-06-29
同學,你好~ 這里計算的不是所得稅費用,而是對于凈利潤的影響,對于凈利潤的影響就是考慮了所得稅影響后的會稅差異
2022-07-04
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